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企业税负计算例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2021年度应纳税所得额为100万元，适用税率为25%，则该企业应缴纳企业所得税为多少万元？()

A.25万元

B.25.6万元

C.25.64万元

D.25.5万元

2.企业所得税的计税依据是企业的什么？()

A.销售收入

B.会计利润

C.应纳税所得额

D.纳税人所得额

3.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资、薪金支出

B.投资收益

C.招待费支出

D.财产保险费

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.随时

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.以下哪种情况不属于企业所得税的税收优惠？()

A.高新技术企业

B.创新型企业

C.外资企业

D.小型微利企业

7.企业所得税的征收管理机关是哪个？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.国家税务局

8.企业所得税的纳税申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.企业所得税的纳税申报表需要报送哪些内容？()

A.应纳税所得额

B.应纳税额

C.税前扣除项目

D.以上都是

10.企业所得税的优惠政策中，对高新技术企业的优惠措施包括哪些？()

A.税率优惠

B.税收减免

C.税前扣除优惠

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.招待费支出

C.利息支出

D.投资收益

E.财产保险费

12.以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？()

A.高新技术企业

B.创新型企业

C.外资企业

D.小型微利企业

E.国家重点扶持的公共基础设施项目

13.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.随时申报

E.纳税年度终了之日起5个月内申报

14.企业所得税的税率有哪些？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

E.35%

15.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.委托申报

C.网络申报

D.邮寄申报

E.面向税务机关申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的______。

17.企业所得税的基本税率为______。

18.企业所得税的纳税期限为______。

19.企业所得税的申报方式中，企业可以选择______进行申报。

20.企业所得税的税收优惠中，对高新技术企业的优惠政策包括______。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

22.所有类型的企业都适用同一税率缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是固定的，所有企业都必须在同一个时间段内申报。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税收优惠措施是普遍适用的，所有企业都可以享受。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的申报可以通过邮寄方式进行，这是合法的申报方式之一。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问企业所得税的计算公式是什么？

27.哪些费用可以在计算企业所得税时予以扣除？

28.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

29.什么是企业所得税的税收优惠，哪些企业可以享受税收优惠？

30.企业所得税的申报可以通过哪些方式完成？

企业税负计算例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】应纳税所得额×税率=100万元×25%=25万元，由于题目中提到适用税率为25%，故应缴纳企业所得税为25万元，选项C正确。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内的收入总额，减去准予扣除的项目后的余额。选项C正确。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的税前扣除项目包括工资、薪金支出、财产保险费等，但不包括投资收益。选项B不属于税前扣除项目。

4.【答案】C

【解析】企业