关于纳税调整的例题(带答案)(3).docxVIP

关于纳税调整的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度会计利润为100万元，其中含有一笔国债利息收入5万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.95万元

B.100万元

C.105万元

D.110万元

2.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.按规定缴纳的增值税

B.职工工资及三项社会保险费

C.非货币性资产交换发生的损益

D.税法规定可以扣除的其他费用

3.某企业2023年度会计利润为500万元，实际发生广告费支出300万元，该企业当年应补缴企业所得税多少？()

A.0万元

B.45万元

C.90万元

D.135万元

4.企业发生的下列损失中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.火灾损失

B.暴力损失

C.财产被盗损失

D.因违反合同而支付的违约金

5.某企业2022年度会计利润为200万元，其中含有一笔公益性捐赠支出20万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.180万元

B.200万元

C.220万元

D.240万元

6.企业发生的下列费用中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.职工福利费

B.办公费

C.差旅费

D.因违反规定支付的罚款

7.某企业2023年度会计利润为800万元，实际发生研发费用600万元，该企业当年应补缴企业所得税多少？()

A.0万元

B.90万元

C.180万元

D.270万元

8.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.资产折旧

B.非货币性资产交换发生的损益

C.职工工资及三项社会保险费

D.因违反合同而支付的违约金

9.某企业2022年度会计利润为500万元，实际发生业务招待费支出50万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.450万元

B.500万元

C.550万元

D.600万元

10.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.职工福利费

B.办公费

C.差旅费

D.因违反规定支付的罚款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业的免税收入？()

A.国债利息收入

B.股息收入

C.捐赠收入

D.财产转让收入

12.企业计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.办公费

C.差旅费

D.因违反规定支付的罚款

13.以下哪些属于企业的非货币性资产交换？()

A.以物易物交换

B.以股票交换股票

C.以无形资产交换固定资产

D.以现金购买原材料

14.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.资产折旧方法变更

B.费用支出增加

C.捐赠支出增加

D.财产损失增加

15.以下哪些属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.税收优惠政策

B.费用和损失调整

C.免税收入调整

D.所得税税率调整

三、填空题(共5题)

16.企业计算应纳税所得额时，国债利息收入属于__________，不计入应纳税所得额。

17.企业发生的广告费支出，在计算应纳税所得额时，按照当年销售（营业）收入的__________以内扣除。

18.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，按照当年利润的__________以内扣除。

19.企业因违反合同而支付的违约金，属于__________，不得在计算应纳税所得额时扣除。

20.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，按照实际发生额的__________加计扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的业务招待费支出，在计算应纳税所得额时，不受任何限制，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业转让固定资产所取得的收入，在计算应纳税所得额时，应作为营业收入处理。()

A.正确B.错误

24.企业发生的工资及三项社会保险费，在计算应纳税所得额时，可以全额税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的财产损失，在计算应纳税所得额时，可以直接从当期利润中扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：