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企业所得税考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指在中国境内，依照中国法律、行政法规或者国际条约的规定，取得收入的企业和其他组织。()

A.正确

B.错误

2.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.按照经济合同支付的违约金

B.按照经济合同支付的赔偿金

C.按照经济合同支付的罚款

D.按照经济合同支付的滞纳金

3.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确

B.错误

4.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.交际应酬费超过规定标准的部分

B.购买固定资产的支出

C.按照经济合同支付的违约金

D.按照经济合同支付的赔偿金

5.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的性质、规模、行业等因素而有所不同。()

A.正确

B.错误

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售商品的收入

B.提供劳务的收入

C.财产转让收入

D.利息收入

7.企业发生的下列支出中，不属于合理支出的是：()

A.按照经济合同支付的违约金

B.按照经济合同支付的赔偿金

C.用于广告宣传的费用

D.用于贿赂他人的费用

8.企业所得税的纳税年度是按照公历年度计算的。()

A.正确

B.错误

9.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确

B.错误

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售商品的收入

B.提供劳务的收入

C.财产转让收入

D.利息收入

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的下列收入中，应计入收入总额的有：()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

E.营业外收入

12.下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的有：()

A.按照经济合同支付的违约金

B.按照经济合同支付的赔偿金

C.用于广告宣传的费用

D.用于环境保护的费用

E.用于贿赂他人的费用

13.企业所得税的纳税人包括：()

A.企业

B.个体工商户

C.其他组织

D.个人

E.行政事业单位

14.企业所得税的税率分为几个档次？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

E.五档

15.下列哪些属于企业的成本？()

A.购买原材料成本

B.人工成本

C.税金

D.营业外支出

E.管理费用

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税年度自公历每年的

17.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于免税收入？

18.企业所得税的税率，对非居民企业取得的来源于中国境内的所得，规定为

19.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：

20.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，在计算应纳税所得额时，

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度可以自行选择，不一定是公历年度。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的性质、规模、行业等因素而有所不同。()

A.正确B.错误

24.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，无论是否已经支付，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利费支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税年度？

27.问：企业哪些收入属于免税收入？

28.问：企业所得税的税率是如何确定的？

29.问：企业亏损是否可以结转以后年度弥补？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些要求？

企业所得税考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税人是指在中国境内，依照