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企业纳税调增例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时，按照当年销售（营业）收入的15%以内扣除，超过部分可以结转以后年度扣除。以下哪项不属于业务宣传费支出？()

A.企业参加行业展览会的摊位费

B.企业赞助体育赛事的费用

C.企业为产品做广告的费用

D.企业为员工购买节日礼品的费用

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的公益性捐赠支出？()

A.捐赠给某企业用于扩大生产

B.捐赠给某学校用于改善教学设施

C.捐赠给某个人用于个人消费

D.捐赠给某政府部门用于办公经费

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的职工福利费支出？()

A.职工工资

B.职工培训费用

C.职工福利费

D.职工奖金

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的利息费用？()

A.向股东借款的利息费用

B.向银行借款的利息费用

C.向非金融机构借款的利息费用

D.向个人借款的利息费用

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的折旧费用？()

A.无形资产折旧

B.固定资产折旧

C.低值易耗品摊销

D.以上都可以

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于不可以税前扣除的支出？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.违约金

D.利息费用

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的工资薪金支出？()

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工培训费用

D.职工奖金

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的修理费用？()

A.固定资产修理费用

B.无形资产修理费用

C.低值易耗品修理费用

D.以上都不可以

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的租金费用？()

A.租用办公用房的租金

B.租用生产设备的租金

C.租用个人住房的租金

D.租用自用车辆的租金

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于可以税前扣除的差旅费？()

A.职工因公出差产生的交通费

B.职工因私事产生的交通费

C.职工因公出差产生的住宿费

D.职工因私事产生的住宿费

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时税前扣除？()

A.职工工资

B.固定资产折旧

C.营业外支出

D.职工福利费

12.企业发生的以下哪些支出属于公益性捐赠支出？()

A.捐赠给教育机构的资金

B.捐赠给慈善机构的物资

C.捐赠给竞争对手用于市场推广的费用

D.捐赠给政府部门用于公共设施建设

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出属于业务招待费？()

A.邀请客户参加的产品推介会费用

B.职工因公出差产生的住宿费

C.企业为促销活动提供的礼品

D.职工福利费

14.企业在以下哪些情况下可以享受税收优惠政策？()

A.企业进行技术改造升级

B.企业从事环境保护项目

C.企业对外投资取得收益

D.企业进行资产重组

15.以下哪些支出属于可以税前扣除的折旧费用？()

A.无形资产折旧

B.固定资产折旧

C.低值易耗品摊销

D.转让固定资产的损益

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，超过税法规定比例的职工福利费，应调增应纳税所得额。

17.企业在计算应纳税所得额时，向非金融机构借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，可以

18.企业在计算应纳税所得额时，支付的违约金、滞纳金等，

19.企业在计算应纳税所得额时，无形资产的摊销年限不得低于

20.企业在计算应纳税所得额时，因违反税法规定而加收的滞纳金，

四、判断题(共5题)

21.企业在计算应纳税所得额时，支付给个人的佣金可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，购买固定资产的支出可以直接计入成本，不计入税前扣除范围。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，支付的工资薪金可以在税前据实扣除。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，向员工支付的培训费用可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，对外捐赠的支出超过年