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企业所得税经济法例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的机关、事业单位

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.净利润

D.税收负担

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.企业的合理工资、薪金支出

B.企业发生的业务招待费

C.企业发生的捐赠支出

D.企业发生的研发费用

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业购置的固定资产的折旧年限是如何规定的？()

A.3-5年

B.5-10年

C.10-20年

D.20年以上

6.企业在享受税收优惠政策时，应向税务机关报送哪些资料？()

A.企业营业执照

B.税收优惠申请表

C.有关合同、协议、证明等文件

D.以上都是

7.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

8.企业在发生亏损时，可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.根据情况而定

D.企业自主决定

9.企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？()

A.收入确认时

B.收入支付时

C.收入实际收到时

D.收入发生时

10.企业在享受税收减免时，是否需要缴纳增值税？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.企业自主决定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

E.营业外收入

12.企业所得税的纳税申报方式包括哪些？()

A.申报纳税

B.预缴申报

C.纳税申报

D.汇算申报

E.查账征收

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.合理的工资、薪金支出

B.企业的业务招待费

C.企业发生的捐赠支出

D.企业发生的研发费用

E.企业购置固定资产的折旧费

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收优惠税率

E.税收延期缴纳

15.企业在享受税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.符合国家产业政策要求

B.符合企业所得税法规定的条件

C.投资于国家鼓励发展的行业或领域

D.通过合法途径取得税收优惠资格

E.按时足额缴纳企业所得税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册的企业和其他组织和个人，其纳税年度为每一年度的

17.企业在计算应纳税所得额时，允许扣除的成本费用包括

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为

19.企业在享受税收减免政策时，应向主管税务机关提交

20.企业所得税的汇算清缴时间为年度终了后

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，所有成本费用均可全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠政策时，可以无限期地延期缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在连续5个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何确定的？

27.问：企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些事项？

28.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些限制条件？

29.问：企业所得税的汇算清缴有哪些具体要求？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

企业所得税经济法例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税义务人包括在中国境内注册的企业、个体工商户、机关、事业单位以及其他组织和个人。

2.【答案】A

【解析】企业所得税