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企业所得税培训PPT课件(完整版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的征税范围包括哪些？()

A.国有企业利润

B.企业经营所得

C.个人收入

D.国家财政收入

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.中国境内注册的企业和其他取得收入的组织

C.中国境内居民个人

D.外国企业

3.企业所得税的基本税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.生产经营成本

B.财务费用

C.罚款和滞纳金

D.工资薪金

5.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.自公历1月1日起至12月31日止

B.自企业成立之日起计算

C.自企业取得第一笔收入之日起计算

D.自企业利润实现之日起计算

6.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.全额扣除

B.限额扣除

C.不得扣除

D.根据企业意愿扣除

7.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

8.企业享受税收优惠政策，需要满足哪些条件？()

A.企业规模大小

B.企业盈利情况

C.企业从事特定行业或业务

D.以上都是

9.非居民企业在中国境内取得所得，应如何缴纳企业所得税？()

A.直接缴纳

B.通过源泉扣缴

C.通过预提税方式缴纳

D.以上都可以

10.企业所得税的征收管理，以下哪个机构负责？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.财政厅

D.税务局

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额包括哪些内容？()

A.营业收入

B.资产收益

C.股息红利收入

D.营业外收入

E.减除费用后的收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？()

A.工资薪金支出

B.税金及附加

C.捐赠支出

D.业务招待费

E.利息费用

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收延期缴纳

E.税收优惠税率

14.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.电子申报

D.邮寄申报

E.窗口申报

15.企业所得税的纳税调整事项包括哪些？()

A.收入调整

B.费用调整

C.税收优惠政策调整

D.资产调整

E.所得税税前扣除项目调整

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止，即______年度。

17.企业所得税的征收管理，由______负责，地方税务机关具体执行。

18.企业所得税的基本税率为______%，适用于所有居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的公益性捐赠支出，不得超过企业年度利润总额的______%。

20.企业所得税的纳税申报表应报送______税务机关。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内取得收入的个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的应税收入。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出可以无限额地扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，对所有企业都适用同一税率。()

A.正确B.错误

25.企业合并、分立时，其企业所得税的优惠政策可以延续。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.问：企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？

28.问：企业所得税的纳税申报有哪些主要环节？

29.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些主要类型？

30.问：企业在发生资产损失时，如何进行税前扣除？

企业所得税培训PPT课件(完整版)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的征税范围主要是企业的经营所得，即企业从事生产经营活动所取得的收入。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织，无论其组织形式如何。