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企业所得税培训课件(PPT134页)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在我国境内注册的企业

B.外国企业

C.个人投资者

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税所得额减去成本费用

D.营业收入

3.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每季度预缴，年度汇算清缴

B.每月预缴，年度汇算清缴

C.每年预缴，年度汇算清缴

D.随时缴纳，年终结算

6.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产购置支出

B.财务费用支出

C.非货币性资产交换损失

D.以上都不可以

7.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.电子申报

C.以上两种

D.以上都不是

8.以下哪项不是企业所得税的税收优惠政策？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免税

D.减免增值税

9.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税月（季）度纳税申报表

C.以上两种

D.以上都不是

10.企业所得税的纳税地点是如何规定的？()

A.企业所在地

B.注册地

C.收入发生地

D.以上都可以

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于成本类费用？()

A.资产折旧费

B.工资薪金支出

C.办公费

D.营业外支出

12.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些类型的企业或个人？()

A.在我国境内注册的企业

B.外国企业

C.个人投资者

D.行政事业单位

13.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时作为捐赠支出扣除？()

A.对非关联慈善机构的捐赠

B.对关联慈善机构的捐赠

C.对政府部门的捐赠

D.企业内部员工的福利捐赠

14.企业所得税的税率有哪些？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

15.企业所得税的税收优惠政策包括以下哪些？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免税

D.减免增值税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间，按照权责发生制原则确定，收入实现的时间为：

17.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的税金包括：

18.企业所得税的征收管理中，企业应当按照规定的期限办理纳税申报，纳税申报的期限是：

19.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为：

20.企业所得税的纳税地点为：

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务发生时间，以实际收到款项的日期为准。()

A.正确B.错误

22.企业发生的捐赠支出，无论捐赠对象是关联方还是非关联方，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的税金包括企业所得税本身。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的预缴期限为每月或每季度结束后的15日内。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策只适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

27.问：企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些事项？

28.问：企业所得税的税收筹划有哪些常见的手段？

29.问：企业所得税的汇算清缴是如何进行的？

30.问：企业所得税的纳税调整有哪些常见的情况？

企业所得税培训课件(PPT134页)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人既包括在我国境内注册的企业，也包括外国企业，以及个人投资者。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金及损失后的余额。

3.【答案】D

【解析】税收滞纳金不属于企业所得税的税前扣除项目，因为它是对企业逾期缴纳税款的一种处罚。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的基本税