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企业内部控制风险识别及应对措施

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业在进行内部控制风险识别时，以下哪项不属于内部控制的五大原则？()

A.全面性

B.相互牵制

C.经济性

D.独立性

2.在内部控制中，关于不相容职务分离控制，以下哪项描述是错误的？()

A.采购部门负责人不得参与采购合同的签订

B.会计人员不得参与公司的现金收支

C.销售人员不得参与销售合同的审核

D.研发人员不得参与研发项目的预算管理

3.以下哪项不是内部控制中风险识别的常用方法？()

A.流程图分析

B.案例分析法

C.标杆分析法

D.风险矩阵法

4.在内部控制中，以下哪项不属于控制活动的措施？()

A.定期进行内部审计

B.设立审批制度

C.实施员工绩效考核

D.加强信息系统安全

5.企业内部控制风险应对措施中，以下哪项属于风险规避策略？()

A.建立保险制度

B.转移风险给第三方

C.提高风险准备金

D.制定应急预案

6.在内部控制中，以下哪项不是对内部信息传递的要求？()

A.信息的准确性

B.信息的及时性

C.信息的完整性

D.信息的保密性

7.关于内部控制审计，以下哪项描述是正确的？()

A.内部控制审计由外部审计师负责实施

B.内部控制审计的主要目的是为了提高企业声誉

C.内部控制审计应当由企业内部审计部门实施

D.内部控制审计的结果不需要向企业董事会报告

8.在内部控制中，以下哪项属于对人力资源管理的控制措施？()

A.加强员工培训

B.设立审批制度

C.加强信息系统安全

D.建立库存管理制度

9.以下哪项不是内部控制自我评估的内容？()

A.风险识别与评估

B.内部控制有效性测试

C.内部控制自我评估报告的编制

D.内部控制政策的制定

10.企业内部控制风险识别过程中，以下哪项不属于风险识别的方法？()

A.问卷调查法

B.流程分析法

C.案例分析法

D.外部专家评审法

二、多选题(共5题)

11.企业内部控制风险识别过程中，以下哪些方法可以用于识别操作风险？()

A.问卷调查法

B.流程分析法

C.案例分析法

D.风险矩阵法

12.以下哪些措施属于企业内部控制中的预防性控制？()

A.设立审批制度

B.实施员工绩效考核

C.加强信息系统安全

D.建立库存管理制度

13.在内部控制中，以下哪些情况可能需要采取风险转移策略？()

A.风险发生概率高且影响巨大

B.风险发生概率低但影响巨大

C.风险发生概率高但影响可控

D.风险发生概率低且影响可控

14.以下哪些因素会影响内部控制的有效性？()

A.企业规模

B.企业文化

C.内部控制设计

D.外部环境

15.在内部控制中，以下哪些措施有助于提高信息系统的安全性？()

A.定期更新系统软件

B.建立用户权限管理

C.加强网络防火墙设置

D.定期进行系统备份

三、填空题(共5题)

16.企业内部控制的基本目标是确保企业运营的______、______和______。

17.在内部控制中，______是识别和评估企业面临的风险的第一步。

18.风险应对策略包括风险规避、______、风险缓解和风险承担。

19.企业内部控制的有效性评估通常包括对内部控制设计的______和内部控制执行的______。

20.内部控制的五大原则包括全面性、重要性、______、合理性和适应性。

四、判断题(共5题)

21.内部控制是企业管理层为保护资产安全而采取的措施。()

A.正确B.错误

22.风险识别是内部控制过程中最为重要的环节。()

A.正确B.错误

23.风险规避是唯一的风险应对策略。()

A.正确B.错误

24.内部控制自我评估的结果不需要向企业高层管理层报告。()

A.正确B.错误

25.内部控制的五大原则包括全面性、重要性、独立性、合理性和适应性。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在进行内部控制风险识别时，如何区分关键风险和非关键风险？

27.问：风险应对策略中的风险转移有哪些具体方式？

28.问：内部控制自我评估过程中，如何确保评估的客观性和有效性？

29.问：为什么企