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习题班第16章个人所得税法(答案解析)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

2.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.以上都是

3.个人所得税的应纳税所得额是如何计算的？()

A.工资薪金所得减去费用扣除标准

B.财产转让收入减去原值和合理费用

C.以上都是

D.以上都不是

4.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.以上都是

D.以上都不是

5.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.根据具体所得情况

6.以下哪项不属于个人所得税的免税所得？()

A.国债利息

B.养老保险

C.工资薪金所得

D.遗产继承所得

7.个人所得税的税率是如何根据所得额变化的？()

A.所得额越大，税率越低

B.所得额越大，税率越高

C.所得额越高，税率越高，但有一个上限

D.以上都不是

8.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.居民个人

B.非居民个人

C.法人和其他组织

D.以上都是

9.个人所得税的征收管理机关是哪里？()

A.国家税务局

B.财政局

C.民政局

D.社会保障局

10.个人所得税的征收原则有哪些？()

A.法律原则

B.公平原则

C.税负从轻原则

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.个人所得税的纳税义务人可以是以下哪些类型？()

A.居民个人

B.非居民个人

C.法人

D.其他组织

E.国家机关

12.以下哪些收入属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

E.个人取得的保险赔款

13.个人所得税的计算过程中，以下哪些费用可以作为扣除项？()

A.工资、薪金所得的专项附加扣除

B.财产租赁所得的相关费用

C.财产转让所得的合理费用

D.股息、红利所得的利息费用

E.劳务报酬所得的必要费用

14.个人所得税的税率形式主要有哪几种？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

E.比例税率与累进税率相结合

15.个人所得税的征收管理包括哪些方面？()

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税务审计

D.税收优惠

E.税收争议处理

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的征收原则中，体现税收公平的原则是：

17.个人所得税中，工资、薪金所得的应纳税所得额计算时，可以扣除的费用包括：

18.个人所得税的税率中，适用于工资、薪金所得的是：

19.个人所得税的纳税期限，对于居民个人来说，通常为：

20.个人所得税中，非居民个人的税收居民身份认定依据的是：

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的征收对象仅限于中国境内取得收入的个人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率都是固定的，不会根据所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内无住所但居住满一个纳税年度的个人。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的应纳税所得额是收入总额减去各项扣除后的金额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的汇算清缴制度意味着每年都要对全年的个人所得税进行结算。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人分别是什么？

27.问：个人所得税的税收居民和非居民有何区别？

28.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

29.问：个人所得税的税率是如何确定的？

30.问：个人所得税的申报有哪些方式？

习题班第16章个人所得税法(答案解析)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，财产租赁所得，以及利息、股息、红利所得等，所以选D。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的税率包括比例税率、超额累进税率以及固定税率等形式，所以选D。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的应纳税所得额是工资薪金所得减去费用扣除标准