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商业银行内部控制管理体系

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.商业银行内部控制管理体系中，下列哪项不属于内部控制的目标？()

A.保证经营管理的合规性

B.确保资产的安全完整

C.提高经营效益

D.维护银行声誉

2.内部控制制度设计应当遵循的四大原则不包括以下哪项？()

A.全面性原则

B.合理性原则

C.系统性原则

D.动态性原则

3.在商业银行内部控制体系中，下列哪项不属于内部控制的三大要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.组织架构

4.商业银行内部控制中，下列哪项不属于内部控制的五个基本要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

5.商业银行内部控制中，内部控制的有效性评价通常不包括以下哪项内容？()

A.控制环境的有效性

B.风险管理的有效性

C.内部控制制度设计的合理性

D.内部控制执行情况的合规性

6.商业银行内部控制体系中的风险评估包括以下哪项内容？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.以上都是

7.在商业银行内部控制中，下列哪项不属于控制活动的内容？()

A.内部授权和审批

B.信息处理和报告

C.物理控制

D.人力资源政策

8.商业银行内部控制体系中，下列哪项不属于监控活动的内容？()

A.内部审计

B.内部监督

C.外部审计

D.管理层监督

9.商业银行内部控制体系中的控制环境主要包括哪些方面？()

A.领导风格和经营理念

B.人力资源政策

C.组织结构

D.以上都是

10.商业银行内部控制体系中的信息与沟通主要包括哪些内容？()

A.信息收集

B.信息处理

C.信息报告

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.商业银行内部控制的目标包括哪些方面？()

A.保障资产的安全完整

B.遵守法律法规和监管要求

C.提高经营效率和效果

D.维护客户利益

E.保护员工权益

12.内部控制制度设计应当遵循哪些原则？()

A.全面性原则

B.合理性原则

C.系统性原则

D.动态性原则

E.经济性原则

13.内部控制体系中的风险评估包括哪些步骤？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

14.控制活动的内容通常包括哪些方面？()

A.内部授权和审批

B.人力资源政策

C.物理控制

D.信息系统控制

E.操作流程控制

15.内部控制体系中，信息与沟通的作用有哪些？()

A.促进信息共享

B.提高决策效率

C.增强内部控制有效性

D.降低操作风险

E.保障员工权益

三、填空题(共5题)

16.商业银行内部控制的目标是保障资产的安全完整、遵守法律法规和监管要求、提高经营效率和效果以及维护______。

17.内部控制制度设计应遵循的四大原则是全面性、合理性、系统性和______。

18.内部控制体系中的风险评估包括______、风险评估、风险应对和风险监控四个步骤。

19.内部控制体系中的控制活动包括内部授权和审批、信息系统控制、物理控制以及______。

20.内部控制体系中，信息与沟通的作用包括促进信息共享、提高决策效率、增强内部控制有效性和______。

四、判断题(共5题)

21.商业银行的内部控制体系是一个静态的、一成不变的系统。()

A.正确B.错误

22.内部控制的目标是提高经营效益，与合规性无关。()

A.正确B.错误

23.风险评估是内部控制体系中的第一步。()

A.正确B.错误

24.内部控制的有效性可以通过内部审计进行独立评估。()

A.正确B.错误

25.商业银行的内部控制体系只需要关注内部风险，不需要考虑外部环境。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是商业银行内部控制体系中的控制环境？

27.风险评估在内部控制体系中扮演什么角色？

28.为什么商业银行需要建立内部控制体系？

29.内部控制体系中的控制活动有哪些具体内容？

30.如何确保内部控制体系的有效性？

商业银行内部控制管理体系

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】商业银行内部控制的目标包