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2025年大学大二（财务管理基础）资金运作综合测试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题，共40分）

答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。

1.企业资金运动的起点是（）

A.资金筹集

B.资金投放

C.资金营运

D.资金分配

2.下列属于权益资金筹资方式的是（）

A.发行债券

B.银行借款

C.吸收直接投资

D.融资租赁

3.债券发行价格的计算公式为（）

A.债券面值×（1+市场利率×债券期限）/（1+票面利率×债券期限）

B.债券面值×（1+票面利率×债券期限）/（1+市场利率×债券期限）

C.债券面值×市场利率/票面利率

D.债券面值×票面利率/市场利率

4.某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）

A.6.50%

B.6.38%

C.5.75%

D.5%

5.下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是（）

A.应付账款

B.应付票据

C.预收账款

D.应付职工薪酬

6.企业在进行应收账款管理时，应确定（）

A.信用条件

B.信用机会成本

C.信用标准

D.收账政策

7.下列各项中，属于存货储存成本的是（）

A.存货占用资金的应计利息

B.存货破损和变质损失

C.存货的保险费用

D.以上都是

8.经济订货批量模型所依据的假设不包括（）

A.存货总需求量是已知常数

B.订货提前期是常数

C.货物是一次性入库

D.单位货物成本为常数，无批量折扣

9.下列关于营运资金管理原则的说法中，不正确的是（）

A.满足合理的资金需求

B.提高资金使用效率

C.节约资金使用成本

D.保持充足的长期偿债能力

10.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。

A.27

B.45

C.108

D.180

11.下列关于短期融资券的说法中，不正确的是（）

A.是由企业依法发行的无担保短期本票

B.筹资成本较低

C.筹资数额比较大

D.筹资风险比较小

12.下列各项中，可以作为企业扩大生产经营规模的内部筹资方式的是（）

A.留存收益筹资

B.发行普通股筹资

C.发行优先股筹资

D.发行债券筹资

13.下列关于可转换债券的说法中，不正确的是（）

A.可转换债券在发行时，规定了转换价格

B.可转换债券可以转换为公司普通股股票

C.可转换债券的持有人在转换前是公司的债权人

D.可转换债券的持有人在转换后是公司的所有者

14.下列关于认股权证的说法中，不正确的是（）

A.认股权证是一种认购普通股的期权

B.认股权证具有实现融资和股票期权激励的双重功能

C.认股权证本身是一种股票

D.认股权证的持有人在认股之前，既不拥有债权也不拥有股权

15.下列关于资金成本的说法中，不正确的是（）

A.资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价

B.资金成本包括筹资费用和用资费用

C.资金成本与企业的投资决策无关

D.资金成本是评价投资项目可行性的主要标准

16.某企业拟进行一项固定资产投资项目决策，设定贴现率为12%，有四个方案可供选择。其中甲方案的项目计算期为10年，净现值为1000万元，10年期、贴现率为12%的投资回收系数为0.177；乙方案的现值指数为0.85；丙方案的项目计算期为11年，其年金净流量为150万元；丁方案的内含报酬率为10%。最优的投资方案是（）

A.甲方案

B.乙方案

C.丙方案

D.丁方案

17.下列关于投资项目财务评价指标的说法中，正确的是（）

A.静态投资回收期越长，表明项目投资回收能力越强

B.净现值指标不受贴现率高低的影响

C.内含报酬率是使投资项目净现值为零的贴现率

D.现值指数越大，表明项目投资效益越差

18.下列关于证券投资组合理论的说法中，不正确的是（）

A.证券投资组合能消除大部分系统风险

B.证券投资组合的风险包括系统性风险和非系统性风险

C.证券投资组合的β系数等于组合内各证券β系数的加权平均值

D.证券投资组合的预期收益率等于组合内各证券预期收益率的加权平均值

19.下列关于资本资产定价模型的说法中，不正确的是（）

A.该模型揭示了资产的必要收益率与系统性风险之间的关系

B.该模型中的资本资产主要指的是股票资产

C.该模型