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企业所得税纳税申报表习题PPT课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业或组织？()

A.所有在中国境内设立机构、场所的企业

B.仅指国有企业

C.仅指外资企业

D.仅指私营企业

2.企业所得税的纳税年度是从哪一天开始到哪一天结束？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.企业自主决定

3.企业所得税的税率标准是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不能税前扣除？()

A.生产经营成本

B.合理的工资薪金

C.无形资产摊销

D.罚款和滞纳金

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.利润总额

C.应纳税所得额

D.营业收入减去成本费用后的余额

6.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度结束后的15日内

B.每年度结束后6个月内

C.每年度结束后3个月内

D.每年度结束后12个月内

7.以下哪项不属于企业所得税的优惠政策？()

A.小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

B.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

C.企业购买环保设备可享受加速折旧政策

D.企业购买固定资产可享受税收抵免政策

8.企业所得税的纳税地点通常在哪里？()

A.企业注册地

B.企业所在地

C.企业实际管理机构所在地

D.企业主要办公地点

9.企业所得税的纳税申报表包括哪些内容？()

A.基础信息表和财务报表

B.财务报表和附注

C.纳税调整表和附注

D.以上所有

10.企业所得税的审计程序包括哪些阶段？()

A.准备阶段和实施阶段

B.实施阶段和报告阶段

C.准备阶段、实施阶段和报告阶段

D.仅有实施阶段

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.股息收入

E.资产转让收入

12.企业所得税的纳税调整项目包括哪些？()

A.加计扣除

B.加计摊销

C.减计扣除

D.免税收入

E.减半征收

13.企业所得税的申报表需要包含哪些内容？()

A.基础信息表

B.财务报表

C.附注

D.纳税调整表

E.税收优惠表

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.资源综合利用税收优惠

E.股息红利差别化税收政策

15.企业所得税的纳税地点确定依据包括哪些因素？()

A.企业注册地

B.企业实际经营地

C.企业实际管理机构所在地

D.企业主要办公地点

E.企业主要收入来源地

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度为______。

17.企业所得税的税率为______。

18.企业所得税的计税依据是______。

19.企业所得税的申报期限为年度结束后______日内。

20.企业所得税的纳税地点通常为企业______。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

23.企业发生的各项成本费用都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的申报表只需要填报财务报表。()

A.正确B.错误

25.企业实际管理机构所在地与企业的注册地一致。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税义务人？

27.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

28.问：企业所得税的计税依据包括哪些部分？

29.问：企业所得税的申报表有哪些主要内容？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？

企业所得税纳税申报表习题PPT课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内设立机构、场所的企业和其他取得所得的组织，无论其为中国境内、境外注册。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。