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企业所得税大题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，按季缴纳

B.按季申报，按月缴纳

C.按月申报，按月缴纳

D.按季申报，按季缴纳

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？()

A.生产经营成本

B.合理的工资薪金支出

C.购买固定资产的支出

D.依法缴纳的税收

3.下列哪项属于企业所得税的应税收入？()

A.财产转让所得

B.利息、股息、红利所得

C.捐赠所得

D.上述均不属于

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于免税收入？()

A.财产转让所得

B.利息、股息、红利所得

C.捐赠所得

D.国债利息收入

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于不征税收入？()

A.财产转让所得

B.利息、股息、红利所得

C.国债利息收入

D.政府补贴

7.企业所得税的纳税地点是如何规定的？()

A.在企业所在地申报缴纳

B.在企业注册地申报缴纳

C.在企业实际管理机构所在地申报缴纳

D.在企业收入发生地申报缴纳

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于税前扣除项目？()

A.购买固定资产的支出

B.合理的工资薪金支出

C.无形资产摊销

D.罚款、滞纳金

9.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政机关

D.社会团体

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业？()

A.内资企业

B.外资企业

C.中外合资企业

D.个人独资企业

E.合伙企业

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

E.国债利息收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.生产经营成本

C.税收滞纳金

D.无形资产摊销

E.捐赠支出

13.企业所得税的优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税率优惠

C.税收抵免

D.加计扣除

E.税收返还

14.以下哪些情况会导致企业亏损？()

A.营业收入减少

B.营业成本增加

C.财务费用增加

D.投资损失

E.资产减值损失

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的征收范围包括企业的生产经营所得、______所得、转让财产所得、______所得和其他所得。

16.企业实际经营所在地与登记注册地不一致的，应当就其______纳税。

17.企业发生年度亏损，可以用______年度的所得弥补，也可以用______以后年度的所得连续弥补，但最长不得超过______年。

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

19.企业转让技术所有权所得，不超过______的部分，免征企业所得税。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

21.企业在计算应纳税所得额时，所有成本费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而变化。()

A.正确B.错误

23.企业发生的亏损可以在未来无限期弥补。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度与会计年度相同，都是从公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是企业所得税的源泉扣缴？

26.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定无形资产的摊销年限？

27.问：什么是企业所得税的特别纳税调整？

28.问：企业在享受税收优惠政策时，应注意哪些事项？

29.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

企业所得税大题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为按月或按季申报，按月缴纳。

2.【答案】C

【解析】购买固定资产的支出在购买当年不得扣除，但可以在以后年度计提折旧时逐步扣除。

3.【答案】B

【解析】利息、股息、红利所得属于企业所得税的应税收入。

4.【答案】B

【解析】企业所得