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企业所得税-实用PPT

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指什么？()

A.所有在中国境内注册的企业

B.所有在中国境内经营的企业

C.凡有生产经营所得和其他所得的企业

D.国有企业

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业在计算应纳税所得额时，哪些支出可以扣除？()

A.罚款和滞纳金

B.用于个人和家庭的支出

C.用于广告和业务的支出

D.用于捐赠的支出

4.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.自然年度

B.财政年度

C.成立日期起算的12个月

D.合同签订日期起算的12个月

5.企业在享受税收优惠时，应当向税务机关报送哪些材料？()

A.企业营业执照复印件

B.税收优惠政策的依据文件

C.企业年度财务会计报告

D.以上所有

6.企业所得税的预缴期限是如何规定的？()

A.每季度结束后15日内

B.每月结束后15日内

C.每季度结束后30日内

D.每月结束后30日内

7.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上所有

8.企业在享受高新技术企业税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.技术研发投入占营业收入的比例达到5%以上

B.企业拥有自主知识产权

C.企业的主要产品或服务属于国家重点支持的高新技术领域

D.以上所有

9.企业所得税的减免税有哪些情形？()

A.国家重点支持的行业或项目

B.企业研发新技术、新产品、新工艺发生的技术转让所得

C.企业用于环境保护、社会公益等方面的支出

D.以上所有

10.企业所得税的纳税申报期限是如何规定的？()

A.年度申报期限为次年的5月31日前

B.年度申报期限为次年的6月30日前

C.年度申报期限为次年的7月31日前

D.年度申报期限为次年的8月31日前

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.销售收入

B.会计利润

C.应纳税所得额

D.税前扣除费用

12.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.财务费用

B.投资收益

C.税收滞纳金

D.资产损失

13.企业所得税的税收优惠政策适用于哪些企业？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.创新型企业

D.外商投资企业

14.企业所得税的纳税期限有哪些形式？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年预缴，年终汇算清缴

D.按次预缴，年终汇算清缴

15.企业所得税的会计处理需要注意哪些问题？()

A.合法合规性

B.实际发生性

C.会计政策一致性

D.会计信息准确性

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度是指从公历每年的

17.企业所得税的基本税率为

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的税前扣除项目包括

19.企业所得税的申报方式包括

20.企业在享受高新技术企业税收优惠政策时，需满足的条件之一是

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率只有一种，即25%。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，所有的支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的申报期限为年度结束后次年的5月31日前。()

A.正确B.错误

25.企业享受高新技术企业税收优惠的条件之一是企业的年度研发费用占销售收入的比例必须达到5%以上。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些要求？

30.问：企业所得税的会计处理需要注意哪些事项？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人是指凡有生产经营所得和其他所得的企业，不论其经济性质如何。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

3.【答案】C

【解析】企