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企业所得税(纳税实务课件)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.税收滞纳金

C.银行按年计收的手续费

D.企业发生的合理业务招待费

2.下列哪项属于企业发生的公益性捐赠支出？()

A.向关联企业捐赠的款项

B.向本企业职工捐赠的款项

C.向教育、民政等公益事业捐赠的款项

D.向企业所在地政府捐赠的款项

3.企业发生的下列哪项费用可以在税前扣除？()

A.董事长的工资

B.职工的加班费

C.企业的罚款支出

D.企业的招待费

4.企业发生的下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.无形资产购置费用

D.税收滞纳金

5.企业转让固定资产的净收益如何计算？()

A.转让收入减去固定资产原值

B.转让收入减去固定资产原值和转让过程中的税费

C.转让收入减去固定资产账面价值

D.转让收入减去固定资产原值和折旧

6.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除？()

A.职工培训费用

B.研发费用

C.广告费用

D.董事长的工资

7.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工的加班费

B.职工的病假工资

C.职工的退休金

D.职工的失业保险费

8.企业发生的下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.税收滞纳金

C.银行按年计收的手续费

D.企业发生的合理业务招待费

9.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工的加班费

B.职工的病假工资

C.职工的退休金

D.职工的失业保险费

10.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工的加班费

B.职工的病假工资

C.职工的退休金

D.职工的失业保险费

11.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工的加班费

B.职工的病假工资

C.职工的退休金

D.职工的失业保险费

二、多选题(共5题)

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境内取得所得的个人

C.在中国境外设立的企业

D.在中国境外取得所得的个人

13.下列哪些属于企业的收入？()

A.销售商品的收入

B.提供劳务的收入

C.利息收入

D.资产转让收入

14.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.广告费和业务宣传费

C.无形资产购置费用

D.税收滞纳金

15.企业所得税的税率有哪些类型？()

A.法定税率

B.优惠税率

C.特定行业税率

D.个人所得税率

16.企业进行以下哪些行为时，需要缴纳企业所得税？()

A.销售商品

B.提供服务

C.出租资产

D.发放工资

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的纳税年度是指自公历1月1日起至12月31日止的年度。

18.企业发生的下列支出中，__可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

19.企业所得税的征收管理，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定执行。

20.企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

21.企业所得税的纳税申报和税款缴纳，按照规定的期限、地点和方法办理。

四、判断题(共5题)

22.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内设立的企业。()

A.正确B.错误

23.企业的工资、薪金支出在计算应纳税所得额时不得在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，可以不受任何限制地全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，无形资产的摊销费用可以无限期地在税前扣除。()

A.正确B.错误

26.企业所得税的税率分为法定税率和优惠税率，且税率不会发生变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

28.问：企业哪些收入属于免税收入？

29.问：企业如何计算应纳税所得额？

30.问：企业所得税的