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企业合理避税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业通过购买国债获得的利息收入是否需要缴纳企业所得税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.根据情况缴纳

D.无法确定

2.企业将闲置资金存入银行获得的利息收入是否计入应纳税所得额？()

A.计入

B.不计入

C.根据情况计入

D.无法确定

3.企业发生的研发费用是否可以享受税收优惠？()

A.可以享受

B.不可以享受

C.根据情况享受

D.无法确定

4.企业购买环保设备是否可以享受税收优惠？()

A.可以享受

B.不可以享受

C.根据情况享受

D.无法确定

5.企业捐赠给公益事业的款项是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

6.企业购买保险是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

7.企业支付的员工培训费用是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

8.企业发生的业务招待费用是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

9.企业通过支付咨询费获得的咨询服务是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

10.企业发生的广告费用是否可以税前扣除？()

A.可以税前扣除

B.不可以税前扣除

C.根据情况税前扣除

D.无法确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些方式属于企业合理避税的范畴？()

A.购买国债获得利息收入

B.将闲置资金存入银行

C.购买环保设备加速折旧

D.捐赠给公益事业

E.员工培训费用支出

12.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时税前扣除？()

A.研发费用

B.业务招待费用

C.广告费用

D.利息支出

E.购买固定资产的支出

13.以下哪些行为属于企业税务筹划的范畴？()

A.合理安排收入和支出时间

B.选择合适的税务处理方法

C.利用税收优惠政策

D.避免税务风险

E.增加企业税负

14.以下哪些情形下企业可能面临税务风险？()

A.未按规定缴纳增值税

B.未按规定缴纳企业所得税

C.未按规定申报个人所得税

D.伪造税务凭证

E.逃避关税

15.以下哪些方式不属于企业通过税务筹划降低税负的方法？()

A.利用税率差异

B.购买固定资产加速折旧

C.采取避税措施

D.利用税收优惠政策

E.按照税法规定进行合法的税务处理

三、填空题(共5题)

16.企业在进行税务筹划时，通常会考虑的一个重要因素是__税收优惠政策__，这有助于企业降低税负。

17.企业通过__加速折旧__的方法，可以在较短时间内计提折旧，从而减少当期应纳税所得额。

18.企业在进行税务筹划时，应当确保其行为符合__税法规定__，避免因违法而承担法律责任。

19.企业在选择会计政策时，应当考虑其与__税务处理方法__的一致性，以实现税务筹划的目的。

20.企业通过__合理避税__，可以在合法合规的前提下降低税负，提高经济效益。

四、判断题(共5题)

21.企业将研发费用计入当期费用，可以减少当期应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.企业将购买固定资产的支出全部在当期计入费用，可以减少当期应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠给公益事业的款项可以在计算应纳税所得额时全额税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业通过购买国债获得的利息收入需要缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

25.企业利用会计政策变动进行税务筹划是合法的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业合理避税？

27.企业如何通过税务筹划降低税负？

28.企业税务筹划的主要目的是什么？

29.什么是税务筹划中的税收优惠政策？

30.为什么企业进行税务筹划需要遵守税法规定？

企业合理避税例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据我国税法规定，企业通过购买