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2026年县级医院财务科年度工作计划

2026年，我院财务科将围绕医院“强基础、提质量、控成本、促发展”的年度总体目标，以精细化管理为核心，以业财融合为主线，以风险防控为底线，全面提升财务服务效能与管理水平，为医院高质量发展提供坚实的财务支撑。具体工作计划如下：

一、深化预算管理，强化资源统筹

以“全面覆盖、精准编制、动态监控、刚性约束”为原则，构建“预算编制-执行-分析-调整-考核”全闭环管理体系。一是优化预算编制方法，打破“基数+增长”的传统模式，对医疗业务、设备采购、学科建设等重点领域推行零基预算，结合2025年实际业务量、2026年发展规划及上级主管部门考核指标，分科室、分项目细化预算需求。其中，临床科室预算侧重医疗服务量（门急诊人次、出院人数）、医疗收入结构（药占比、耗占比）、成本控制目标（百元医疗收入消耗的卫生材料）；行政后勤科室预算重点压缩非必要开支，办公费、差旅费在2025年基础上分别压降8%、10%；设备采购预算严格执行“必要性论证-效益评估-分级审批”流程，优先保障急救、微创、检验等核心科室设备更新需求，全年设备采购预算控制在业务收入的5%以内。二是强化预算执行监控，建立“月度分析、季度通报、半年调整、年度考核”机制。每月5日前完成预算执行进度分析，重点关注执行率低于30%的项目，由责任科室提交书面说明并制定改进计划；每季度末召开预算执行专题会，通报各科室执行情况，对连续两季度执行率低于50%的项目核减下年度预算；年中根据医院业务实际（如突发公共卫生事件、医保政策调整）对预算进行动态调整，调整幅度不超过总预算的3%；年度终了将预算执行准确率、项目完成率纳入科室绩效考核，与科室奖金、评优评先挂钩。三是加强预算与战略衔接，将学科建设（重点培育3个县级临床重点专科）、人才引培（计划引进副高以上专家5名）、信息化升级（HIS系统与财务系统深度对接）等核心战略任务纳入专项预算，确保资源向关键领域倾斜。

二、推进成本管控，提升运营效益

以“降本增效、精准管控、业财协同”为导向，构建全成本核算体系，重点突破医疗业务成本、耗材成本及管理费用控制难点。一是深化全成本核算，在2025年单病种成本核算试点基础上，2026年全面推开DRG/DIP病组成本核算，覆盖医院90%以上出院病例。联合临床科室、医保科建立“成本-质量-效益”分析模型，每月选取10个高成本、高权重病组，对比同级别医院成本数据，制定成本优化方案（如调整诊疗路径、控制耗材使用），力争百元医疗收入消耗的卫生材料同比下降2元。二是严控高值耗材成本，建立“采购-使用-库存”全流程监管机制。采购环节严格执行集中带量采购政策，与供应商签订“量价挂钩”协议，耗材采购价格在2025年基础上平均下降5%；使用环节推行“一品一码”追溯管理，收费处与库房系统实时对接，杜绝“漏费、错费”现象；库存环节实行“零库存”管理（急救耗材除外），每月末耗材库存金额控制在月均消耗量的1.5倍以内。三是压缩管理费用，制定《行政后勤费用管控细则》，明确办公费（人均年度不超过800元）、会议费（单次不超过5000元且年总额不超过业务收入的0.3%）、车辆运行费（每公里油耗成本控制在1.2元以内）等标准，推行“事前审批-事中控制-事后报销”全流程线上审批，超标准费用一律不予报销。四是强化成本分析反馈，每季度编制《医院成本分析报告》，重点分析科室成本构成、成本收益率（业务收入/成本）及成本异常波动原因，通过科室座谈会、成本管控培训等方式，将成本意识渗透至医疗服务各环节。

三、优化资金管理，保障运行安全

以“安全为先、效率为要、动态平衡”为目标，加强资金统筹调度，确保资金链安全稳健。一是强化现金流预测，建立“周预测-月计划-季平衡”的资金动态管理机制。每周五前收集各科室下周用款需求（设备采购、药品耗材付款、人员工资等），编制《周资金收支预测表》，误差率控制在5%以内；每月25日前汇总下月资金需求，结合医保回款、医疗收入等预期流入，编制《月度资金平衡表》，预留300万元应急备用金；每季度末对资金使用情况进行复盘，分析收支缺口原因（如医保回款延迟），及时调整资金调配策略。二是加快应收账款回收，重点解决医保欠款问题。成立医保回款专项小组，由财务科牵头，联合医保科、信息科，每日跟踪医保结算数据，对超30天未回款的单据，由医保科对接医保局查明原因并催缴；建立“医保回款率”考核指标，将科室医保申报准确率（错误率低于0.5%）与回款进度纳入绩效考核，力争医保回款周期缩短至45天以内（2025年为60天）。三是规范资金支付流程，严格执行“三重一大”资金审批制度（单笔50万元以上支出需经院务会审议），所有付款业务须经“经办科室申请-财务科审核-分管院长审批-院长终审”四级流程，通过财务系统实现线上