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2025年度陕西省税务系统-纳税服务评估试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税务代理

D.税收检查

2.以下哪项不属于税收优惠政策的内容？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收附加

D.税收抵免

3.在税收征收管理中，下列哪种情况不属于税务行政处罚的情形？()

A.纳税人未按时申报纳税

B.纳税人未按规定保管账簿

C.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.纳税人逾期未缴纳税款

4.增值税一般纳税人的增值税专用发票的发票代码共多少位？()

A.15位

B.16位

C.17位

D.18位

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度最后一个月的最后一天

C.每年4月30日前

D.每年6月30日前

6.个人所得税的税率表共有几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

7.以下哪项不属于税务登记的种类？()

A.一般纳税人登记

B.小规模纳税人登记

C.税收减免登记

D.纳税人注销登记

8.增值税发票管理系统中的发票开具环节，以下哪项不属于发票开具的基本流程？()

A.选择发票类型

B.输入开票信息

C.签名确认

D.发票打印

9.以下哪项不属于税收优惠政策的形式？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收优惠税率

D.税收罚款减免

10.以下哪项不属于税务师事务所的执业范围？()

A.纳税申报代理

B.税收筹划咨询

C.税收争议调解

D.税务审计

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务稽查中可以采取以下哪些措施？()

A.查验账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.查询存款账户

C.采取税收保全措施

D.通知出境管理机关阻止出境

12.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定条件？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额未超过500万元但会计核算健全

C.小规模纳税人可以申请认定为一般纳税人

D.从事生产、经营的外国企业必须认定为一般纳税人

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.税收返还

14.在税收征收管理中，以下哪些属于纳税人的义务？()

A.按时申报纳税

B.按时缴纳税款

C.依法设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算

D.配合税务机关进行税务检查

15.以下哪些属于税收违法行为的处罚措施？()

A.税务行政处罚

B.税收滞纳金

C.税收保全措施

D.税收强制执行

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起____日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具____。

18.企业所得税的纳税期限为自年度终了之日起____日内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

19.个人所得税的征收方式主要有____、扣缴和自行申报三种。

20.税务机关在税务稽查中，可以采取____、询问、调取账簿资料等方式进行。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票是用于购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为自年度终了之日起六个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。()

A.正确B.错误

23.纳税人在享受税收优惠政策时，可以自行决定是否申报。()

A.正确B.错误

24.税务机关在进行税务稽查时，可以不通知纳税人就进行现场稽查。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，但不包括稿酬所得。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票在税收征管中的作用。

27.如何理解企业所得税的“查账征收”和“核定征收”两种征收方式？

28.在税收征收管