2025年最新代账公司试题及答案.docxVIP

2025年最新代账公司试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在增值税的征税范围内，以下哪项不属于应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入减去成本、费用、税金后的余额

B.应税收入减去成本、费用、损失后的余额

C.应税收入减去成本、费用、利润后的余额

D.应税收入减去成本、费用、税金、利润后的余额

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.增值税一般纳税人销售自用固定资产

5.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.用于研究开发新产品、新技术、新工艺发生的研究开发费用

6.以下哪个不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.养老保险待遇所得

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人可以采取哪些方式申请延期申报？()

A.当地税务机关批准

B.直接向税务机关申请

C.通过电子税务局申请

D.以上都是

8.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年4月30日前

B.每年5月31日前

C.每年6月30日前

D.每年7月31日前

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在办理税务登记时，对从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起多长时间内办理税务登记？()

A.30日内

B.15日内

C.60日内

D.90日内

11.以下哪个不属于增值税专用发票的领购实名制管理内容？()

A.证件审核

B.身份验证

C.签名确认

D.账户密码

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定标准？()

A.年应税销售额超过500万元

B.纳税人自愿申请成为一般纳税人

C.从事货物生产或提供加工、修理修配劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供加工、修理修配劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在200万元以下的，只要会计核算健全，能准确计算销项税额和进项税额，也能按照增值税有关规定报送有关税务资料，主管税务机关应办理一般纳税人认定手续

D.年应税销售额未达到500万元，但会计核算健全，能够提供准确税务资料的

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应税收入

B.免税收入

C.不征税收入

D.减计收入

14.以下哪些行为会导致增值税发票失控？()

A.增值税发票管理系统故障

B.增值税发票被盗用

C.增值税发票丢失

D.增值税发票被非法篡改

15.个人所得税的税率表包括哪些级距？()

A.3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七个档次

B.3%、10%、20%、25%、30%五个档次

C.3%、10%、20%、25%、30%、35%六个档次

D.3%、10%、20%、25%四个档次

16.以下哪些属于企业应税收入的范围？()

A.销售商品取得的收入

B.提供服务取得的收入

C.出售无形资产取得的收入

D.担保取得的收入

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中年应税销售额超过500万元的企业应认定为__。

18.企业所得税的纳税人按照企业类型分为__、合伙企业、个人独资企业等。

19.个人所得税的税率表按照月度或年度收入水平分为__级距，分别对应不同的税率。

20.增值税专用发票的领购实行__管理，以保障发票的真实性和合法性。

21.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的支出包括__，但不得扣除__。

四、判断题(共5题)

22.增值税专用发票的领购数量不受限制，纳税人可以根据需要自由购买。()

A.正确B.错误

23.企业购买固定资产的支出可以直接在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率对所有企业都是相同的。()

A.正确