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银行业务风险评估操作手册

前言

银行业务风险评估是商业银行稳健经营的基石，是实现风险可控、价值最大化的关键环节。本手册旨在为银行各级机构及从业人员提供一套系统、规范、可操作的风险评估方法论与实践指引，以期全面提升我行风险管理水平，有效识别、计量、监测和控制各类业务风险。

本手册的制定基于国家相关法律法规、监管要求以及我行内部风险管理政策，融合了行业最佳实践与我行多年风险管理经验。它并非一成不变的教条，而是应随着内外部环境变化、业务模式创新及风险管理技术的发展而动态调整与优化。全行员工在执行过程中，应深刻理解其精神实质，结合具体业务场景灵活运用，并积极反馈实践中发现的问题与改进建议。

第一章评估范围与对象界定

1.1评估范围

风险评估的范围应覆盖银行所有表内外业务，包括但不限于：公司金融业务、零售金融业务、金融市场业务、资产管理业务、同业业务、投行业务等。评估范围的确定需考虑业务规模、复杂程度、风险暴露水平以及新兴业务的潜在影响，确保无重大风险领域被遗漏。

1.2评估对象

评估对象可根据管理需要，从不同维度进行划分：

*按业务条线：如公司贷款、个人按揭、信用卡、票据贴现、债券投资、衍生品交易等。

*按业务流程：如客户准入、授信审批、合同签订、放款审核、贷后管理、资金清算、客户服务等环节。

*按风险驱动因素：针对特定风险类型（如特定行业信用风险、特定区域市场风险）或特定风险事件（如操作失误、系统故障）的潜在影响进行评估。

1.3评估频率与触发机制

*常规评估：对于核心业务和高风险业务，应制定定期评估计划，通常每年至少进行一次全面评估。对于低风险、业务模式稳定的业务，可适当降低频率，但每年至少进行一次回顾。

*临时评估：在以下情况发生时，应启动临时风险评估：

*推出新产品、新业务、新流程或进入新市场前；

*外部市场环境发生重大变化（如宏观经济剧烈波动、行业周期转折、监管政策调整）；

*内部经营管理出现重大问题或风险事件；

*关键系统升级或变更；

*监管机构要求或上级管理部门认为必要时。

第二章主要风险类别识别

在评估开始前，需清晰识别各类业务所面临的主要风险类别，为后续分析奠定基础。银行业务的主要风险通常包括：

2.1信用风险

指债务人未能按照合同约定履行义务，从而导致银行遭受经济损失的风险。这是银行面临的最主要风险，广泛存在于贷款、债券投资、贸易融资、票据承兑与贴现、担保等业务中。识别要点包括客户违约可能性、交易对手履约能力、抵质押物价值波动等。

2.2市场风险

指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。主要存在于外汇交易、债券交易、股票投资、衍生品交易等金融市场业务中。识别要点包括利率敏感性缺口、汇率敞口、资产价格波动率等。

2.3操作风险

指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险具有普遍性，贯穿于所有业务流程和管理环节。识别要点包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户产品和业务活动、实体资产安全、业务中断和系统失败、执行交割和流程管理等。

2.4流动性风险

指银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。识别要点包括融资能力、资产变现能力、期限错配情况、现金流压力测试结果等。

2.5合规风险

指银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。识别要点包括政策制度的遵循性、业务操作的合规性、报告披露的准确性等。

2.6声誉风险

指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。声誉风险往往是其他风险事件的次生风险，但可能对银行造成极其严重的影响。识别要点包括负面舆情、客户投诉集中爆发、重大负面事件等。

第三章风险评估方法与流程

3.1风险评估基本流程

风险评估应遵循一个标准化的流程，以确保评估工作的系统性和一致性。基本流程包括：

1.明确评估目标与范围：清晰界定本次评估要解决的问题、覆盖的业务领域和风险类型。

2.信息收集与数据准备：收集与评估对象相关的内外部数据、资料和信息，确保数据的真实性、准确性和完整性。

3.风险识别：运用适当的方法，全面识别评估范围内存在的各类风险点。

4.风险分析：对识别出的风险点进行成因分析、发生可能性分析和潜在影响程度分析。

5.风险计量与排序：在风险分析的基础上，尽可能对风险进行量化或半量化计量，并根据风险水平进行排序。

6.风险等级评估：根据风险发生的可能性和影响程度，综合评定风险等级。

7.风险应对策略制