上市公司风险调查控制矩阵-资产管理.xlsxVIP

风险数据库

公司名称：**集团股份有限公司

一级流程名称：资产管理

二级流程 三级流程 风险编号 一级风险 二级风险 风险描述 风险类型 风险评估 对应控制编号 风险归属部门

编号 名称 编号 名称 战略风险 运营风险 财务风险 法律风险 市场风险 可能性 影响程度 风险等级

ASM.01 固定资产管理 ASM.01.01 固定资产管理 ASM.01.01.R01 运营风险 制度体系建设风险 未建立健全固定资产管理制度，可能造成资产管理环节与职责权限规范不明确，导致舞弊发生或影响资产管理效果、效率。 Y 2 3 中 ASM.01.01.C01 总裁办公室

ASM.01.01.R02 资产管理风险 新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行效果。 Y 2 4 中 ASM.01.01.C02 总裁办公室

ASM.01.01.R03 资产管理风险 固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。 Y 3 3 高 ASM.01.01.C03 总裁办公室

ASM.01.01.R04 资产管理风险 固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故或资源浪费。 Y 2 2 低 ASM.01.01.C04 总裁办公室

ASM.01.01.R05 资产管理风险 固定资产丢失、毁损等造成账实不符或资产贬值严重。 Y 2 4 中 ASM.01.01.C05 总裁办公室

ASM.01.01.R06 资产管理风险 固定资产折旧政策不符合会计准则。 Y 2 4 中 ASM.01.01.C06 总裁办公室