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2023年全国7月自考国家税收试题及答案00061

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税收的基本特征？()

A.无偿性

B.强制性

C.普遍性

D.可变性

2.增值税的纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确

B.错误

3.企业所得税的纳税人是企业和其他取得收入的组织。()

A.正确

B.错误

4.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得。()

A.正确

B.错误

5.消费税是对在中国境内生产、委托加工和进口的消费品的特定环节征收的一种税。()

A.正确

B.错误

6.土地增值税的征税对象是转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物的产权的行为。()

A.正确

B.错误

7.房产税的征税对象是在我国境内拥有房产的单位和个人。()

A.正确

B.错误

8.城镇土地使用税的征税对象是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人。()

A.正确

B.错误

9.车辆购置税是对在我国境内购置规定的车辆的单位和个人征收的一种税。()

A.正确

B.错误

10.车船税的征税对象是在我国境内拥有车船的单位和个人。()

A.正确

B.错误

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.购进货物

12.企业所得税的计税依据包括以下哪些内容？()

A.收入总额

B.减除费用

C.免税收入

D.税收优惠

13.个人所得税的税率分为以下哪些类型？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.比例加累进税率

14.税收征收管理的原则包括以下哪些？()

A.公平原则

B.法律原则

C.诚信原则

D.效率原则

15.以下哪些属于税收的财政职能？()

A.组织财政收入

B.调节经济

C.促进发展

D.监督管理

三、填空题(共5题)

16.我国现行增值税的基本税率为__%__。

17.企业所得税的税率为__%__。

18.个人所得税的工资、薪金所得适用__级__次超额累进税率。

19.房产税的征税对象是在我国境内____的房产。

20.车船税的征税范围包括____、摩托车、船舶等。

四、判断题(共5题)

21.增值税是对销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括个体工商户。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人必须在中国境内有住所或者居住满一年。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是根据消费品的销售价格确定的。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税范围仅限于土地转让。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？

28.个人所得税的征收管理有哪些特点？

29.简述税收的财政职能。

30.什么是税收的宏观调控职能？

2023年全国7月自考国家税收试题及答案00061

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括无偿性、强制性和普遍性，不包括可变性。

2.【答案】A

【解析】这句话描述了增值税的纳税人，是正确的。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人包括企业和其他取得收入的组织，因此这句话是正确的。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象确实是个人取得的各项所得，因此这句话是正确的。

5.【答案】A

【解析】消费税是对在中国境内生产、委托加工和进口的特定消费品征收的一种税，这句话是正确的。

6.【答案】A

【解析】土地增值税的征税对象确实包括转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物的产权的行为，这句话是正确的。

7.【答案】A

【解析】房产税的征税对象是在我国境内拥有房产的单位和个人，这句话是正确的。

8.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的征税对象确实是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，这句话是正确的。

9.【答案】A

【解析】车辆购置税是对在我国境内购置规定的车