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企业内审与自评管理工具包

一、适用场景与价值定位

企业内审与自评是提升管理效能、防范经营风险、保证合规运营的核心手段，本工具包适用于以下场景：

常规管理优化：年度/半年度全面内审，系统性评估各部门流程执行、制度落地及目标达成情况，识别管理短板；

专项问题排查：针对特定领域（如财务合规、安全生产、数据安全等）开展定向自评，聚焦高风险环节深度检视；

体系认证支撑：为ISO9001、ISO14001等管理体系认证提供内部审核工具，保证体系文件与实际运行的一致性；

整改效果验证：针对历史问题或外部审计发觉的不符合项，通过自评验证整改措施的有效性，实现闭环管理。

通过规范化的内审与自评流程，可帮助企业管理层掌握真实运营状况，推动责任落实，促进管理持续改进。

二、全流程操作指南

（一）准备阶段：明确目标与资源保障

组建审核团队

确定审核组长（建议由具备内审经验的中高层管理人员担任，如组长），组员需包括各业务模块骨干（如财务、生产、人力资源等领域的专员），保证团队具备专业性和独立性；

明确组员职责：组长负责统筹计划、协调资源、报告审核；组员负责具体检查、证据收集、问题记录。

制定审核计划

界定审核范围：明确本次审核的部门（如生产部、销售部、财务部等）、业务流程（如采购流程、销售流程、费用报销流程等）及时间周期；

设定审核依据：包括企业内部制度（如《公司管理制度汇编》）、国家法律法规（如《会计法》《安全生产法》）、行业标准（如GB/T19001）等；

排定审核日程：细化到每日检查的部门、环节及对接人（如*对接人），提前3个工作日通知被审核部门。

收集基础资料

要求被审核部门提交相关文件：制度文件、流程记录、会议纪要、培训记录、检查报告等；

审核组提前熟悉资料，梳理关键控制点（如采购流程中的“供应商资质审核”“合同审批”等节点），制定检查清单。

（二）实施阶段：现场检查与证据收集

首次会议

召集审核组、被审核部门负责人（如*负责人）及相关人员参会，说明审核目的、范围、流程及时间安排；

确认沟通机制（如每日进度反馈会），明确双方职责（被审核部门需配合提供资料、安排访谈人员）。

现场检查

文件审阅：对照检查清单，查阅制度文件的完整性、流程记录的规范性（如合同是否加盖公章、审批手续是否齐全）；

现场观察：到业务现场核实实际操作与制度要求的一致性（如生产车间是否按安全规程操作、仓库物料管理是否账实相符）；

人员访谈：随机抽取岗位人员进行访谈（如操作工、班组长、部门主管），知晓其对制度的理解、执行中的难点（访谈需提前沟通，避免影响正常工作）。

证据记录与问题判定

对检查中发觉的问题，需记录客观证据（如照片、复印件、访谈记录），注明时间、地点、涉及人员；

依据审核标准判定问题性质：

“符合”：完全满足审核要求；

“轻微不符合”：未造成实际影响，但存在潜在风险（如某记录填写漏项）；

“严重不符合”：已造成损失或违反法规（如安全防护缺失导致险些发生）。

（三）报告阶段：问题汇总与结果输出

内部沟通会

审核组每日召开内部会，汇总当日检查情况，对问题进行初步讨论，统一判定标准；

对存在争议的问题，可追加检查或与被审核部门沟通确认，避免主观臆断。

编制审核报告

报告内容应包括：审核概况（目的、范围、时间、团队）、审核过程概述、符合性评价（各部门整体表现）、不符合项清单（问题描述、判定依据、责任部门）、改进建议；

报告需经审核组长审核，保证数据准确、描述客观、建议可行。

末次会议

召集被审核部门负责人、相关岗位人员参会，通报审核结果，重点说明不符合项及改进要求；

听取被审核部门的意见，对疑问进行解释，确认问题无异议后，双方签字确认（如《审核结果确认表》）。

（四）改进阶段：问题整改与效果验证

制定整改计划

责任部门针对不符合项，分析根本原因（可采用“5Why分析法”），制定纠正措施（如“完善制度”“加强培训”）；

整改计划需明确：具体措施、责任人（如*责任人）、完成时限、所需资源，经审核组确认后实施。

跟踪整改落实

审核组通过定期检查（如每周一次）或现场抽查，监督整改进度；

对未按计划整改的部门，及时沟通协调，必要时上报管理层推动解决。

验证整改效果

整改期限届满后，审核组对整改结果进行验证（如复查文件记录、现场检查、人员访谈）；

确认整改有效后，关闭不符合项；若问题未解决，要求责任部门重新制定整改计划，直至达标。

三、核心工具模板清单

模板1：内审计划表

序号

审核部门/流程

审核依据

审核时间

审核人员

对接人

备注

1

生产部-生产流程

《生产管理制度》《安全生产规程》

202X–

组长、专员

*主管

重点检查“首件检验”记录

2

财务部-费用报销

《费用报销管理办法》《会计基础工作规范》

202X–

组长、会计

*经理

抽查近3个月报销单据

模板2：内审检查