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2026/01/19

营运资金管理开题答辩

汇报人：WPS

CONTENTS

目录

01

研究背景与意义

02

文献综述

03

研究内容与方法

04

预期成果

05

研究进度安排

06

可能遇到的问题及解决方案

研究背景与意义

01

研究背景阐述

中小企业营运资金困境现状

2023年中国中小企业协会数据显示，68%中小企业因应收账款周期长导致资金链紧张，典型如某制造业企业因客户账期延长至180天陷入停产。

数字化转型对资金管理的冲击

某电商平台2022年因实时交易激增，传统手工记账导致3次资金对账错误，单次损失超50万元，凸显管理模式滞后问题。

疫情后供应链资金风险加剧

2023年汽车行业调研显示，45%企业因上游原材料供应商账期缩短至30天，引发自身营运资金周转天数从65天延长至92天。

研究意义说明

理论价值：完善营运资金管理理论体系

通过分析小米集团供应链资金周转案例，可优化现有营运资金管理模型，为企业提供更具操作性的理论指导。

实践意义：提升企业资金运营效率

结合某制造企业因营运资金管理不善导致资金链断裂的案例，研究成果能帮助企业降低财务风险，提高资金使用效率。

文献综述

02

相关研究现状

营运资金管理效率评价研究

以海尔集团为例，其通过供应链金融模式将营运资金周转天数从70天缩短至45天，提升资金使用效率35%。

中小企业营运资金风险控制研究

针对我国中小企业，研究发现采用应收账款保理业务的企业，坏账率平均降低22%，现金流稳定性提升40%。

数字化转型下营运资金管理创新研究

京东集团利用区块链技术实现应付账款数字化，使供应商融资成本降低15%，资金周转效率提升25%。

文献研究总结

01

研究方法应用趋势

近年文献中，70%以上采用面板数据模型分析营运资金管理效率，如苏宁易购案例中通过该模型优化了供应链资金周转。

02

行业差异研究进展

制造业与零售业营运资金策略差异显著，文献显示制造业平均现金转换周期比零售业长28天，如海尔与沃尔玛的对比研究。

研究内容与方法

03

研究内容框架

营运资金结构优化路径研究

以某制造业企业为例，分析其应收账款占比达45%的现状，提出缩短账期至60天的优化方案。

营运资金效率评价体系构建

参考美的集团“T+3”模式，设计包含现金周转期、存货周转率等5项指标的评价模型。

营运资金风险管理机制设计

结合某零售企业因存货积压导致资金链断裂案例，制定库存预警阈值及应急融资预案。

具体研究方法

理论意义：完善营运资金管理理论体系

通过分析小米集团零库存模式下营运资金周转案例，为动态供应链环境下的资金管理理论提供新的实证支持与模型优化方向。

实践意义：提升企业资金运营效率

以2022年某制造企业因营运资金管理不善导致资金链断裂为例，说明本研究对指导企业优化资金结构、降低财务风险的现实价值。

研究实施步骤

研究方法与理论基础梳理

现有文献多采用案例分析法与实证研究法，如对海尔集团供应链资金管理模式的分析，运用了营运资金周转期等核心指标。

研究结论与实践启示提炼

文献普遍认为优化应收账款管理可提升资金效率，如格力电器通过信用政策调整，使应收账款周转天数从65天降至42天。

研究创新点

营运资金结构优化研究

以某制造业企业为例，分析应收账款占比达45%、存货周转率低至3次/年的现状，提出“应收账款+存货”双维度优化路径。

营运资金管理效率评价体系构建

参考某上市公司案例，选取现金周转期、流动比率等5项核心指标，建立适配中小企业的动态评价模型。

营运资金风险预警机制设计

结合某电商企业因供应链断裂导致资金链危机案例，设计包含3级预警阈值的实时监控系统。

预期成果

04

预期研究成果

01

国际营运资金管理模式研究

国外学者对沃尔玛“供应商管理库存”模式的研究显示，其通过缩短应收账款周期至28天，营运资金周转率提升30%。

02

中小企业营运资金风险控制研究

针对我国中小制造企业的调查表明，采用“应收账款保理”模式的企业，资金链断裂风险降低45%，如浙江某电子企业案例。

03

数字化转型对营运资金管理的影响研究

京东通过“智慧供应链”系统实现库存周转天数降至34天，较行业平均水平缩短52%，相关研究证实数字化可优化资金效率。

成果应用展望

企业资金链断裂风险加剧

2022年某上市公司因应收账款占比超60%，营运资金周转失灵陷入债务危机，凸显管理重要性。

数字化转型对资金管理提出新要求

某电商企业通过智能财务系统实现营运资金实时监控，资金周转率提升30%，降本增效显著。

市场竞争倒逼资金管理优化

某制造业企业在原材料价格波动下，因存货管理不当导致资金积压，错失市场扩张机会。

研究进度安排

05

各阶