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差旅费管理办法

一、总则

为规范公司差旅费管理，保证出差人员工作与生活的基本需要，本着“必要、节俭、高效”的原则，特制定本办法。本办法旨在加强成本控制，明确出差审批及报销流程，确保差旅费支出的合规性与合理性，提高资金使用效益。

本办法适用于公司全体员工因公务需要出差的差旅费管理。出差是指员工因工作需要，离开其日常工作所在城市（或区域），前往异地执行公务的行为。

差旅费管理遵循以下基本原则：

1.必要性原则：出差必须确因工作需要，无实质公务内容的差旅活动不予批准。

2.节俭性原则：在保证完成工作任务的前提下，选择经济、便捷的交通方式及住宿条件，严格控制费用支出。

3.高效性原则：合理规划出差行程，提高工作效率，缩短出差时间。

4.分级管理原则：根据出差人员职级及出差任务性质，实行分级审批和费用标准控制。

5.权责对等原则：出差人员对差旅行为的真实性、合规性负责，审批人对审批行为的合规性负责。

二、出差审批管理

出差行为的计划性与审批的严肃性是差旅费管理的首要环节。所有出差均需事前履行审批手续，未经批准，不得擅自出差，否则相关费用不予报销。

（一）出差申请与审批

员工出差前，应填写《出差申请单》，详细注明出差事由、目的地、拟出差时间、拟乘坐交通工具、随行人员（如有）等信息，并根据审批权限逐级报批。《出差申请单》是后续报销的重要依据之一。

（二）审批权限

出差审批权限根据出差人员职级、出差天数及预估费用总额综合确定，具体权限划分参照公司《授权管理制度》执行。一般而言，普通员工出差由部门负责人审批；部门负责人出差由分管领导审批；高层管理人员出差按公司相关规定执行。

（三）出差变更与延期

若出差计划发生变更（如目的地、时间、交通工具等）或确需延期，出差人员应提前通过OA系统或书面形式向原审批人申请变更或延期，经批准后方可执行。未经批准的变更或延期，由此增加的费用原则上不予报销。

（四）紧急公务处理

遇有紧急公务需立即出差，无法履行完整事前审批手续的，出差人员应通过电话等方式向直属上级及有权审批人报告，征得同意后即可出行，并在出差返回后一个工作日内补办审批手续。

三、差旅费构成及标准

差旅费是指出差人员在出差期间所发生的各项必要费用，主要包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他与出差任务直接相关的零星费用。

（一）城市间交通费

1.定义：城市间交通费是指出差人员从出发地到目的地之间，以及在不同目的地之间乘坐火车、轮船、飞机、汽车等公共交通工具所发生的费用。

2.乘坐标准：出差人员应根据出差任务的紧急程度、路途远近、成本效益等因素，选择经济便捷的交通工具。

*一般情况下，鼓励优先选择火车、汽车等地面交通工具。对于路途较远（如超过一定公里数或乘坐火车时间超过一定小时）或任务紧急的情况，经有权审批人批准后可乘坐飞机经济舱。

*不同职级人员可乘坐的交通工具等级有所区别，具体参照公司发布的《差旅费住宿及交通标准表》执行。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理；若因特殊原因（如票源紧张）升级乘坐，需提供有效证明并经有权审批人特批，否则超支部分自理。

*乘坐火车卧铺的，应以确保休息、不影响次日工作为前提。

3.订票费、退票费及改签费：因公产生的合理订票费、退票费及改签费，凭有效凭证报销。因个人原因导致的退票或改签，其费用原则上自理。

4.交通意外保险：为保障出差人员安全，可按规定标准购买交通意外保险，一般每人每次一份。

（二）住宿费

1.定义：住宿费是指出差人员在出差期间入住宾馆、饭店、招待所等住宿场所所发生的费用。

2.住宿标准：住宿费实行限额标准内凭票报销的办法。公司根据不同城市的经济发展水平及物价水平，将出差目的地划分为若干类别，并为不同职级人员制定相应的每日住宿费限额标准（详见《差旅费住宿及交通标准表》）。

*出差人员应选择安全、经济、便捷的住宿场所，优先选择与公司有协议价格的酒店。

*住宿费在标准限额内凭发票据实报销；超标准部分原则上不予报销，特殊情况需书面说明理由并经公司分管领导或总经理特批。

*同性出差人员，在条件允许的情况下应合住标准间，以节约费用。

（三）伙食补助费

1.定义：伙食补助费是对出差人员在出差期间的餐饮费用给予的定额补助，旨在弥补其基本生活开支。

2.补助标准：伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干制，不凭发票报销。不同地区的补助标准有所差异，具体参照《差旅费住宿及交通标准表》执行。

3.计发原则：

*出发日按实际出发时间、返回日按实际返回时间，根据用餐情况合理计发。

*若出差期间有接待单位提供免费工作餐，或参加会议、培训等统一安排食宿的，应相应扣减或不再发放伙食补助费。具体扣减办法参照