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2026年金融理财师（AFP）认证资格考试（金融理财基础二）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、在理财规划流程中，财务诊断阶段的核心目标是确定客户的（）

A.投资偏好

B.财务风险承受能力

C.资产配置比例

D.税务规划需求

A.财务诊断阶段的核心目标是确定客户的投资偏好

B.财务诊断阶段的核心目标是确定客户的财务风险承受能力

C.财务诊断阶段的核心目标是确定客户的资产配置比例

D.财务诊断阶段的核心目标是确定客户的税务规划需求

2、关于人身保险，定期寿险与终身寿险的主要区别在于（）

A.保障期限

B.精算假设

C.投保年龄限制

D.保费豁免条款

A.定期寿险保障期限固定，终身寿险无固定期限

B.定期寿险精算假设更保守

C.终身寿险投保年龄上限为65岁

D.定期寿险包含保费豁免条款

3、下列哪项属于固定收益类理财工具？（）

A.量化对冲基金

B.资产支持证券

C.国债逆回购

D.跨市场ETF

A.量化对冲基金属于浮动收益工具

B.资产支持证券收益与底层资产挂钩

C.国债逆回购收益固定且可预期

D.跨市场ETF受市场波动影响

4、根据《金融消费者权益保护实施办法》，金融机构应向客户充分揭示产品的（）

A.风险等级与收益承诺

B.基础资产与流动性风险

C.申购赎回费用与税收优惠

D.购买渠道与售后服务

A.风险等级与收益承诺需明确告知

B.基础资产与流动性风险必须披露

C.申购赎回费用与税收优惠需详细说明

D.购买渠道与售后服务可简略说明

5、在基金投资中，夏普比率衡量的是（）

A.流动性风险与收益比

B.组合资产波动性

C.最大回撤与预期收益比

D.基金经理管理能力

A.夏普比率反映流动性风险与收益的平衡

B.夏普比率用于评估资产波动性

C.夏普比率衡量最大回撤与预期收益的关系

D.夏普比率与基金经理能力直接相关

6、客户持有某股票期间，若股价从100元涨至120元后卖出，同时获得10元股息，其投资收益率为（）

A.20%

B.21%

C.18%

D.19%

A.(120-100)/100=20%

B.(120+10-100)/100=21%

C.(10/100)=10%

D.(120-100+10)/100=19%

7、关于贷款违约风险，以下哪项属于信用风险？（）

A.债务人因市场利率上升导致违约

B.债务人因经营不善无法偿还本息

C.债务人抵押物价值下跌

D.债务人突发重大疾病

A.市场利率上升属于市场风险

B.经营不善导致违约属于信用风险

C.抵押物价值下跌属于信用风险

D.突发疾病属于操作风险

8、根据《商业银行理财业务监督管理办法》，银行理财资金可投资于（）

A.股票型基金

B.资管计划

C.跨境并购项目

D.期货合约

A.银行理财资金可投资于股票型基金

B.银行理财资金可投资于资管计划

C.银行理财资金可投资于跨境并购项目

D.银行理财资金可投资于期货合约

9、以下哪项属于税收递延型保险产品的核心优势？（）

A.税收减免

B.资产增值稳定

C.灵活退保

D.免征个人所得税

A.税收递延型保险通过递延纳税降低税负

B.税收递延型保险收益稳定

C.灵活退保属于消费型保险特点

D.免征个人所得税需符合特殊条件

10、客户A持有20万元存款，年利率3%，若通货膨胀率为5%，其实际收益率约为（）

A.-2%

B.1.5%

C.3.5%

D.5%

A.(3%-5%)=-2%

B.(3%+5%)-100%=1.5%

C.3%-5%=-1.5%

D.5%-3%=2%

11、在基金投资中，最大回撤通常用以下哪项指标衡量？（）

A.标准差

B.夏普比率

C.算术平均收益率

D.年化波动率

A.最大回撤反映历史最差收益

B.最大回撤与夏普比率无直接关系

C.最大回撤用于衡量短期波动

D.最大回撤指投资组合的年度波动幅度

12、税收递延型商业养老保险的税收优惠主要体现在（）。

A.精算费率优惠

B.投保人缴纳时全额免税

C.赎回时暂免个人所得税

D.缴费环节按比例减免

13、退休规划中，目标金额的计算应考虑（）。

A.退休后预期寿命

B.退休前通货膨胀率

C.社会保险替代率

D.基金投资波动性

14、根据《基金销售管理办法》，基金销售资格要求（）。