营运资金管理毕业答辩.pptxVIP

2026/01/19营运资金管理毕业答辩汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资金管理概述02营运资金管理方法与策略03营运资金管理在企业的应用04营运资金管理效果评估05营运资金管理问题与改进

营运资金管理概述01

基本定义营运资金的内涵界定指企业生产经营中流动资产与流动负债的差额，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，营运资金为200万。构成要素分类主要包括现金、应收账款、存货等流动资产，及短期借款、应付账款等流动负债，例如零售企业存货占流动资产60%以上。管理目标设定核心目标是平衡流动性与盈利性，如某电商企业通过优化存货周转，将营运资金周转天数从60天降至45天。

重要性维持企业日常运营连续性如零售企业沃尔玛通过高效营运资金管理，每日流转超20亿美元现金流，保障全球门店补货与员工薪资发放。提升企业市场竞争力2022年小米集团凭借优化应收账款周期至45天，较行业平均缩短20天，在供应链谈判中获得更优付款条件。降低企业财务风险2008年雷曼兄弟因营运资金链断裂，短期流动性枯竭导致破产，成为金融危机标志性事件。

营运资金管理方法与策略02

现金管理策略最佳现金持有量确定某制造企业采用米勒-奥尔模型，设定现金余额上下限，当现金达上限时投资短期证券，低于下限时抛售证券补充。现金周转期优化海尔集团通过缩短应收账款周期至30天、延长应付账款至60天，将现金周转期压缩15天，提升资金使用效率。

应收账款管理方法客户信用评级与动态调整如海尔集团采用三维信用评估模型，从财务、交易、行为维度评级，将客户分为A/B/C/D四级，对D级客户要求预付款。账龄分析与分级催收某制造企业将应收账款按账龄分为0-30天、31-90天、91-180天及超180天，对超90天账款启动法务函催收。供应链金融工具应用美的集团与银行合作开展应收账款保理业务，2022年通过保理提前回笼资金超80亿元，降低坏账风险15%。

存货管理技巧实施ABC分类管理法某电子企业将存货按价值分为A、B、C类，A类占比10%却贡献70%价值，重点管控，库存周转天数缩短15天。采用JIT生产模式丰田汽车通过与供应商实时共享需求信息，实现零库存生产，某年库存成本降低23%，资金占用减少1800万美元。

短期融资策略实施ABC分类管理法某电子制造企业将存货按价值分为A、B、C类，A类占比10%却贡献70%价值，实施重点监控，库存周转率提升25%。应用JIT生产模式丰田汽车通过与供应商紧密协作，按需生产，将零部件库存周期压缩至2小时，年节省仓储成本超3000万元。

营运资金管理在企业的应用03

具体应用案例最佳现金持有量模型应用某制造企业运用米勒-奥尔模型，设定现金余额上下限，当余额达上限时投资短期国债，低于下限时抛售，使现金成本降低12%。电子支付与现金流预测结合阿里巴巴通过支付宝实时监控现金流，结合历史数据预测未来15天资金需求，使资金周转效率提升20%。

应用流程环节维持企业日常运营连续性如2022年某连锁零售企业因营运资金不足导致30家门店断货，月销售额下降45%，凸显其保障采购与销售的核心作用。提升企业偿债能力与信用评级格力电器通过优化营运资金管理，流动比率连续三年维持在1.5以上，获得AAA信用评级，降低融资成本12%。增强企业市场竞争力与抗风险能力2023年新能源车企比亚迪凭借高效营运资金周转，在原材料涨价周期中仍实现季度净利润同比增长34%。

与企业战略结合营运资金的概念内涵指企业生产经营中流动资产减流动负债的净额，如某制造企业流动资产1000万、流动负债600万，营运资金为400万。构成要素及关系包含现金、存货、应收账款等流动资产与短期借款、应付账款等流动负债，某电商企业存货占流动资产60%，应付账款为主要流动负债。核心管理目标实现资金流动性与盈利性平衡，如某快消企业通过优化存货周转天数至30天，提升资金使用效率15%。

应用效果展示客户信用评级与动态调整某制造企业通过“5C”评估法（品质、能力、资本等）划分客户等级，对AAA级客户给予60天账期，有效降低坏账率至1.2%。账龄分析与催收策略某快消企业每周生成账龄表，对超90天应收账款启动法务函催收，2023年回款率提升至92%，同比增长8%。应收账款保理融资某外贸公司将5000万元应收账款质押给银行，提前获得80%资金（4000万元），缓解短期资金压力，融资成本仅4.5%。

营运资金管理效果评估04

评估指标体系实施ABC分类管理法某电子企业将存货按价值分为A、B、C三类，A类占比10%却贡献70%价值，集中资源重点管控，库存周转率提升25%。应用JIT生产模式丰田汽车通过JIT模式，原材料仅提前2小时送达生产线，库存成本降低40%，仓储空间减少30%