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资金管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资金管理行为，保障资金安全完整，提高资金使用效率，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际经营特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有资金收支、存储、调度及监督活动，涵盖货币资金（现金、银行存款、其他货币资金）及票据（支票、汇票等）管理。

第三条资金管理遵循以下原则：

（一）预算约束原则：所有资金收支须以经审批的预算为依据，无预算或超预算支出不予支付（特殊紧急事项按例外审批流程处理）；

（二）收支两条线原则：收入资金