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2025税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务模拟试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税人发生多税种纳税申报时，以下哪种情况需要同时提交申报表？()

A.不同税种申报表内容完全相同

B.不同税种申报表内容有所差异

C.不同税种申报表内容完全相同，但申报日期不同

D.所有税种申报表均为同一申报周期

2.根据税收法律法规，以下哪个说法是错误的？()

A.纳税人必须依法纳税，不得有偷税、逃税等违法行为

B.税务机关有权对纳税人的财务会计报表进行审查

C.税务机关应当保密纳税人的商业秘密和个人隐私

D.纳税人可以随意变更税务登记信息

3.增值税专用发票丢失后，以下哪种做法是正确的？()

A.可以不申报丢失发票，直接抵扣进项税额

B.需要按照法定程序申报发票丢失，并申请重新开具

C.可以申请税务机关代开同一金额的发票作为替代

D.可以不进行处理，因为丢失的发票已经无法使用

4.企业所得税年度汇算清缴的截止日期是何时？()

A.下一纳税年度的3月31日

B.下一纳税年度的4月30日

C.下一纳税年度的5月31日

D.下一纳税年度的6月30日

5.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.对符合条件的小型微利企业减免企业所得税

B.对出口货物实施零税率

C.对高新技术企业减免增值税

D.对纳税人逾期申报罚款减半

6.增值税一般纳税人实行按季申报纳税，其申报期限是如何规定的？()

A.每季度最后一个月的15日前

B.每季度最后一个月的20日前

C.每季度最后一个月的25日前

D.每季度最后一个月的30日前

7.个人所得税纳税人自行申报纳税时，应向哪个税务机关申报？()

A.工作单位所在地税务机关

B.居住地税务机关

C.收入来源地税务机关

D.所有税务机关

8.以下哪种行为属于税收违法行为？()

A.纳税人未按期缴纳税款

B.税务机关工作人员擅自改动纳税人的财务会计报表

C.纳税人超过法定期限申报税务登记

D.税务机关工作人员泄露纳税人的商业秘密

9.纳税人逾期缴纳税款，税务机关将采取什么措施？()

A.不加收滞纳金

B.加收滞纳金，但不影响纳税人信誉

C.加收滞纳金，并影响纳税人信誉

D.加收滞纳金，并列入黑名单

10.根据税收法律法规，以下哪种情况不适用于税收优惠政策？()

A.企业为科技创新投入研发费用

B.企业为环保节能项目投入资金

C.企业为扩大再生产购置设备

D.个人为购买房屋贷款支付利息

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况会导致增值税一般纳税人失去一般纳税人资格？()

A.年度应税销售额未达到规定标准

B.未按规定开具增值税专用发票

C.非正常原因注销税务登记

D.纳税人申请转为小规模纳税人

12.个人所得税纳税人在以下哪些情况下需要自行申报纳税？()

A.从两处以上取得综合所得

B.取得临时性、一次性所得且扣缴义务人未扣缴税款

C.从境外取得所得

D.取得免税所得

13.以下哪些属于税收征收管理的主要内容？()

A.税收征收程序

B.税收征收措施

C.税收征收方式

D.税收征收机构

14.企业享受以下哪些税收优惠政策时，需要向税务机关报送相关资料？()

A.高新技术企业税收优惠

B.环保节能税收优惠

C.小型微利企业税收优惠

D.研发费用加计扣除

15.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.纳税人隐瞒收入，少缴税款

B.税务机关工作人员滥用职权，侵犯纳税人合法权益

C.纳税人未按期申报税务登记

D.纳税人未按期缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次中，第一联为______，由购货方作付款的原始凭证。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年______起至______止。

18.个人所得税的纳税申报方式主要包括______、______和______。

19.根据税收法律法规，增值税一般纳税人的认定标准为______。

20.税收优惠政策中，针对企业的减免税优惠，通常需要企业向税务机关报送______。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的申报可以由纳税人自行完成，也可以由税务机关代为申报。()

A.正