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企业财务制度调整告知书

为适应集团战略升级及精细化管理需求，结合《企业会计准则第30号——财务报表列报》（2014修订）、《企业内部控制基本规范》及最新税务政策要求，经集团财务中心、审计部、合规部联合调研，现对现行财务管理制度进行系统性优化调整。本次调整聚焦流程提效、管控精准、风险可控三大目标，针对费用报销、资金管理、预算执行、票据规范等核心环节制定细化规则。现将具体调整事项告知如下：

一、费用报销管理制度调整要点

本次调整重点解决原制度中标准模糊、审批冗长、合规风险三大痛点，通过分级分类管理实现该严则严、当简则简的管控目标。

（一）差旅费用报销标准细化

1.交通费用：

取消原跨区域长途出行可选择高铁/动车二等座或经济舱的笼统规定，按职级与出行距离设定差异化标准：

-总监级（含）以上：可选择高铁/动车商务座（单程超800公里）或经济舱（航程超2小时）；

-经理级：高铁/动车一等座（单程超500公里）或经济舱（航程超1.5小时）；

-普通员工：统一执行高铁/动车二等座、经济舱标准（特殊情况需提前提交《超标准出行申请单》，经分管副总审批后作为报销附件）。

新增同城跨区出行专项标准：直辖市/省会城市单次交通补贴30元（凭票报销），其他城市20元，禁止报销出租车费用（紧急公务除外，需注明事由并经部门负责人签字确认）。

2.住宿费用：

按《财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（财行〔2015〕497号）参考区间，结合企业实际调整为：

-一线城市（京、沪、深、广）：总监级≤800元/晚，经理级≤600元/晚，普通员工≤400元/晚；

-二线城市（省会及计划单列市）：总监级≤600元/晚，经理级≤450元/晚，普通员工≤300元/晚；

-三线及以下城市：统一执行总监级≤500元/晚，经理级≤350元/晚，普通员工≤240元/晚。

同性同行需合住标准间（特殊情况需提交《分房申请说明》，经人力资源部确认性别差异后可分开住宿）。

3.餐饮补贴：

取消原包干制改为限额凭票报销，避免虚构消费风险：

-一线城市：早餐≤50元/餐，午晚餐≤100元/餐；

-二三线城市：早餐≤30元/餐，午晚餐≤80元/餐；

-连续出差超15天的，自第16天起按标准80%执行（需在报销单中注明连续出差起始日）。

（二）业务招待费用管控升级

1.审批前置要求：

单次招待费超2000元需提前提交《业务招待审批表》，注明招待对象（单位/姓名/职务）、事由、预计金额及陪同人员（原则上不超过3人），经部门负责人、财务负责人双签后生效；超5000元需分管副总审批，超1万元需总经理审批。

2.费用列支规范：

禁止将私人消费混入业务招待（如家属陪同用餐费用），报销时需提供消费清单（含菜品/酒水明细）及付款凭证（扫码支付需截图显示对方账户名称）；购买礼品需附《礼品领用登记表》（记录受赠人签字及联系方式），单次礼品支出超3000元需提供受赠方单位证明。

3.特殊场景管理：

客户调研、展会接待等批量性招待，可申请专项预算额度，经财务中心审核后按总额控制、明细备查方式管理，需提供签到表、活动方案及现场照片（至少3张不同角度）作为辅助凭证。

（三）办公费用报销简化流程

1.小额采购免审批：

单次采购金额≤500元的日常办公用品（如纸笔、打印纸等），可由各部门行政专员集中采购，凭发票及《办公用品领用表》（记录领用人签字）直接报销，无需事前审批。

2.电子采购备案：

通过电商平台采购（如京东企业购、苏宁企业购）的，需在报销时提供订单截图（含商品明细、单价、配送信息），平台发票需与订单信息完全一致，禁止拆分订单规避额度限制。

二、资金管理制度调整核心内容

本次调整围绕资金安全、使用效率、集中管控三大原则，重点优化账户管理、收支流程及审批权限。

（一）银行账户集中管理

1.全集团范围内（含分子公司）仅保留1个基本账户、2个一般账户（根据业务需要可申请临时账户，但需在业务结束后15个工作日内注销），所有账户信息需在财务共享平台备案，禁止私设小金库或体外循环账户。

2.分子公司账户资金实行收支两条线：收入账户资金每日16:00前自动上划至集团资金池；支出账户仅用于经审批的日常运营开支，单笔支出超50万元需经集团财务中心复核。

（二）付款审批层级调整

1.日常经营性付款：

-≤5万元：部门负责人+财务主管双签；

-5万＜金额≤20万元：部门负责人+财务经理+分管副总三签；

-20万＜金额≤50万元：部门负责人+财