2025税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估考试模拟及答案.docxVIP

2025税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估考试模拟及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2024年度应纳增值税200万元，实际已缴纳增值税180万元，该企业应补缴增值税多少万元？()

A.20

B.30

C.40

D.50

2.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项属于综合所得？()

A.股息所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.经营所得

3.某公司2024年度企业所得税税率为25%，应纳税所得额为500万元，该公司应缴纳的企业所得税是多少？()

A.125万元

B.150万元

C.175万元

D.200万元

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收过程中，可以采取下列哪种措施？()

A.查封、扣押商品、货物

B.没收违法所得

C.刑事处罚

D.行政拘留

5.下列哪个选项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

6.某个体工商户2024年度生产经营所得为100万元，扣除成本、费用、损失后，应纳税所得额为50万元，适用五级超额累进税率，其应缴纳的个人所得税是多少？()

A.12万元

B.15万元

C.18万元

D.20万元

7.某企业2024年度应纳增值税200万元，实际已缴纳增值税180万元，该企业应补缴增值税多少万元？()

A.20

B.30

C.40

D.50

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项属于税收强制执行措施？()

A.税务机关通知纳税人限期缴纳

B.税务机关扣押纳税人商品、货物

C.税务机关拍卖扣押的商品、货物

D.税务机关对纳税人进行行政处罚

9.某企业2024年度企业所得税税率为25%，应纳税所得额为500万元，该公司应缴纳的企业所得税是多少？()

A.125万元

B.150万元

C.175万元

D.200万元

10.某公司2024年度应纳增值税200万元，实际已缴纳增值税180万元，该企业应补缴增值税多少万元？()

A.20

B.30

C.40

D.50

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项属于税收强制执行措施？()

A.税务机关通知纳税人限期缴纳

B.税务机关扣押纳税人商品、货物

C.税务机关拍卖扣押的商品、货物

D.税务机关对纳税人进行行政处罚

二、多选题(共5题)

12.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.纳税人采取虚假的计税依据计算应纳税额，少缴税款

B.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，造成少缴税款

C.纳税人未按照规定设置账簿，造成少缴税款

D.纳税人进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？()

A.查验与纳税有关的凭证、资料

B.进入纳税人的生产、经营场所进行检查

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税有关的问题和情况

D.调查、收集与纳税有关的证据材料

14.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

15.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些收入属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

16.以下哪些情况属于税务机关的行政处罚？()

A.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为给予的警告、罚款等处罚

B.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为给予的没收违法所得、没收非法财物等处罚

C.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为给予的责令停产停业、吊销许可证照等处罚

D.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为给予的行政拘留

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人可以采取的强制执行措施不包括以下哪项？

18.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过多少万元？

19.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的税率最高为多少？

20.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限内向税务机关办理纳税申报。这里的申报期限一般是指从何时起至何时止？

21.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，