财务部单据流程.pdfVIP

一、单据整理流程

流程名称：单据整理流程流程编号：CWB001

业务主管部门：财务部业务参与部门：财务部

流程制作人员：最后更新时间：2017年8月7日

单据整理流程

出纳财务

开始

申

请

审

批①开具

②审核

阶申请

段

申请单

否

业

务是

办

理

阶③出纳去开具

④相应的账务

段、打印回单

处理

结束

作业编号作业名称作业说明及操作要点辅助表单及资料

开具申请

①开具申请出纳开具申请

表

财务根据业务原始资料进行审核，审核通

过出纳去开票。如果出现无法查明的差开具申请

②审核

异，要说明具体情况，提出处理意见。如果财务表

经理审核未通过的要求出纳从新申请。

1.开票则由出纳到开票；

2.申请表需盖预留印鉴；

3.接收票据的要及时验收票据的性、有效性；

③票据登记簿

4.登记票据备查簿：登记的票据时间、金额及收

款人要明确。

5.拿回单。

④相应的账务处理根据收到业务做相应

二、单据整理流程

的账务处理。

单据整理流程

出纳财务

开始

申

请

①开具发

审