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职工食堂财务管理规定

一、总则

（一）目的

为了加强职工食堂的财务管理，规范食堂的财务收支行为，提高食堂的经济效益和服务质量，保障职工的合法权益，特制定本规定。

（二）适用范围

本规定适用于公司内部职工食堂的财务管理活动，包括食堂的采购、库存管理、成本核算、收入与支出管理等。

（三）管理原则

1.收支平衡原则：食堂应确保收入与支出基本平衡，避免出现较大的亏损或盈利。

2.成本控制原则：严格控制食堂的各项成本，包括原材料采购成本、人工成本、水电费等，提高成本效益。

3.公开透明原则：食堂的财务收支情况应定期向职工公开，接受职工的监督。

4.专款专用原则：食堂的资金应专款专用，不得挪作他用。

二、财务管理机构与职责

（一）财务管理机构

公司设立职工食堂财务管理小组，由财务部门负责人、食堂管理员、职工代表等组成。财务管理小组负责食堂财务管理的日常工作，包括制定财务管理制度、审核财务收支、监督食堂运营等。

（二）职责分工

1.财务部门

负责食堂财务的核算和监督工作，设置独立的食堂财务账目，准确记录食堂的各项收支情况。

定期编制食堂财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，向公司管理层和职工代表大会报告食堂的财务状况。

对食堂的采购资金进行审核和支付，确保资金的安全和合理使用。

参与食堂成本核算和定价工作，提供财务分析和建议。

2.食堂管理员

负责食堂的日常运营管理工作，包括原材料采购、库存管理、人员安排等。

严格执行食堂财务管理制度，按照规定的程序和标准进行采购和报销。

定期对食堂的库存物资进行盘点，确保账实相符。

配合财务部门做好食堂的成本核算和财务报表编制工作。

3.职工代表

参与食堂财务管理小组的工作，对食堂的财务收支情况进行监督和检查。

收集职工对食堂的意见和建议，及时反馈给食堂管理员和财务部门。

代表职工参与食堂的定价和成本核算工作，维护职工的合法权益。

三、采购管理

（一）采购计划

1.食堂管理员应根据职工的就餐人数和饮食习惯，制定每周的采购计划。采购计划应包括原材料的名称、数量、规格、预算金额等内容。

2.采购计划应提前报财务部门审核，经公司管理层批准后执行。

（二）供应商选择

1.食堂应选择信誉良好、质量可靠、价格合理的供应商。财务部门应参与供应商的评估和选择工作，对供应商的资质、信誉、价格等进行综合评价。

2.食堂应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购价格、质量标准、交货时间、结算方式等。

（三）采购流程

1.采购人员应按照采购计划进行采购，严格控制采购数量和质量。采购时应索取正规的发票或收据，发票或收据应注明采购物品的名称、数量、单价、金额等内容。

2.采购人员采购回来的物资应及时办理入库手续，由仓库管理员进行验收。验收合格后，仓库管理员应在发票或收据上签字确认。

3.采购人员应在采购完成后的三个工作日内，将发票或收据、入库单等相关凭证提交给财务部门进行报销。财务部门应按照规定的程序进行审核，审核无误后予以报销。

（四）采购监督

1.财务部门应定期对采购情况进行检查，包括采购价格、采购数量、采购质量等。如发现采购过程中存在问题，应及时要求采购人员进行整改。

2.职工代表有权对采购情况进行监督，如发现采购过程中存在违规行为，应及时向食堂财务管理小组报告。

四、库存管理

（一）库存管理制度

1.食堂应建立健全库存管理制度，设置专门的仓库，配备仓库管理员。仓库管理员应负责库存物资的收发、保管和盘点工作。

2.库存物资应分类存放，做到整齐有序、标识清晰。仓库应保持通风、干燥、清洁，防止物资受潮、发霉、变质。

（二）入库管理

1.采购回来的物资应及时办理入库手续，仓库管理员应根据发票或收据、采购合同等凭证，对物资的名称、数量、规格、质量等进行验收。验收合格后，仓库管理员应填写入库单，入库单应注明物资的名称、数量、单价、金额、入库日期等内容。

2.入库单应由采购人员、仓库管理员签字确认，一式三联，一联由仓库留存，一联交财务部门记账，一联交采购人员留存。

（三）出库管理

1.食堂工作人员需要领用物资时，应填写领料单，领料单应注明物资的名称、数量、用途等内容。领料单应由食堂管理员签字批准。

2.仓库管理员应根据领料单发放物资，并在领料单上签字确认。领料单一式三联，一联由仓库留存，一联交财务部门记账，一联交领料人员留存。

（四）库存盘点

1.仓库管理员应定期对库存物资进行盘点，每月至少进行一次全面盘点。盘点时应做到账实相符，如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。

2.盘点结束后，仓库管理员应编制库存盘点表，库存盘点表应注明物资的名称、数量、单价、金额、盘点日期等内容。库存盘点表应由仓库管理员、食堂管理员签字确认，一式两份，一份由仓库留存，一份交财务部门记账。

五、成