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“三重一大”集体决策制度相关内容

第一章制度定位与政策依据

1.1制度定位

“三重一大”集体决策制度是国有企业、事业单位、金融机构及使用国有资金的大型项目法人治理结构的核心，是党内监督与企业内部控制交汇点。其本质是把“重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作”四类专业风险最高的权力，由个人审批转为集体研究、科学论证、可追溯、可问责的闭环管理，实现“权力在阳光下运行”。

1.2政策与法规矩阵

（1）党内法规：《中国共产党章程》《中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）》《中国共产党党内监督条例》第三十条。

（2）国家法律：《公司法》第三十七条、第四十六条；《企业国有资产法》第二十四条；《招标投标法》及实施条例；《政府采购法》；《会计法》第二十八条。

（3）国务院及部委规章：国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》（国资发纪检〔2010〕176号）、财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引、发改委《政府核准投资项目管理办法》。

（4）交易所自律规则：上交所、深交所《上市公司规范运作指引》第6.3条。

（5）地方细化文件：各省国资委《“三重一大”事项清单示范文本（2023版）》。

第二章事项清单与量化标准

2.1重大决策事项

a.公司章程修订、注册资本增减、合并分立解散、主业调整、五年发展战略与年度经营计划、预算外新增负债、重大会计政策变更、重大诉讼仲裁策略。

b.量化标准：单笔或同一事项累计影响净资产≥3%或金额≥5000万元；资产负债率预计提高≥5个百分点；涉及职工安置≥100人。

2.2重要人事任免

a.党委管理的中层正职及以上干部、董事会秘书、总法律顾问、总审计师、财务总监、子公司产权代表。

b.量化标准：职级相当于中层正职及以上；年度薪酬≥本单位职工平均工资×5；掌握资金审批权≥1000万元。

2.3重大项目安排

a.境内固定资产投资、境外投资、并购、重大研发、PPP、BOT、委托理财、对外担保、大宗物资及服务采购。

b.量化标准：单项投资总额≥净资产5%或≥1亿元；境外投资≥500万美元；对外担保≥净资产10%；年度累计委托理财≥净资产20%。

2.4大额度资金运作

a.预算外资金调拨、超预算支出、对外捐赠赞助、资金拆借、金融衍生品交易、资产减值准备核销。

b.量化标准：单笔≥1000万元或年度累计≥净资产2%；对外捐赠≥50万元；金融衍生品任一时点名义本金≥净资产5%。

第三章组织体系与职责边界

3.1党委会（党组）

前置研究讨论，行使“把方向、管大局、促落实”职责；对董事会、经理层拟决策事项提出同意、附条件同意、暂缓或否决意见。

3.2董事会

行使法定决策权，对党委会研究通过事项进行表决；建立战略、审计、薪酬与考核、风险管理专门委员会，提供事前专业意见。

3.3经理层

负责方案起草、可行性研究、风险评估、合同谈判、执行与后评价；对董事会负责并报告工作。

3.4监事会（或审计委员会）

列席会议，对决策程序合规性、董事高管履职行为进行监督；可要求纠正或提请外部审计。

3.5职能部门

a.战略投资部：项目建议书、可研报告、投后评价。

b.财务部：资金预算、融资方案、税务筹划、财务尽调。

c.法务风控部：法律尽调、合规审查、出具《法律意见书》。

d.人力资源部：人选动议、民主推荐、组织考察、档案核查。

e.审计部：专项审计、经济责任审计、后评价审计。

第四章决策流程与操作模板

4.1完整流程图

动议→职能部门立项→风险评估→党委会前置研究→董事会专门委员会审议→董事会表决→股东会（如需）→执行与督办→后评价→资料归档。

4.2关键节点模板

（1）动议表：包含事项名称、金额、必要性、资金来源、风险等级、预计收益、责任部门、拟上会时间。

（2）风险评估报告：采用“5×5”矩阵，从战略、市场、财务、法律、运营五维度评分，得分≥15分须追加专项风险缓释措施。

（3）党委会会议纪要：列明应到、实到、回避、表决结果、不同意见记录；会后3个工作日内抄送董事会办公室。

（4）董事会表决票：实行实名票决，赞成票≥全体董事2/3方可通过；关联董事须回避；票根保存15年。

（5）督办台账：编号、责任人、完成时限、节点输出物、预警阈值（黄灯提前10%、红灯逾期1日）。

4.3时限要求

从动议到董事会召开原则上≤45个工作日；需第三方评估、行政许可、反垄断审查的，可延长15个工作日；逾期须向监事会书面说明。

第五章授权管理与例外情形

5.1授权清单

董事会可一次性授权董事长在净资产1%或3000万元额度内决定预算内日常支出；授权经理层在500万元额度内决定捐赠赞助；授权必须经年度股东会备案并纳入年度审计。

5.2例外情形

突发事件、抢险救