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财务内部操纵制度范文

第一章?总???那么

第一条?为加强公司财务治理和内部操纵，标准企业财务行为，提高经营治理水平和效益，适应企业开展的需要，依据有关的，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条?本公司财务内部操纵制度由财务部负责，其全然任务和方法是：做好各项财务收支的方案、操纵、核算、分析和考核等内部操纵工作，以到达合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条?建立和健全公司的内部操纵制度。

第四条?本公司内部操纵的全然原那么。

1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现过失和弊端。

2．合理分管，实行账物分管、钞票账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要通过财务部门的审核与稽核。

4．责任明确，各部门和人员要职责清楚，以便任何情况都能落实到个人责任。

5．凭证操纵，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料回档。

6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章?财务收支内部操纵

第五条?实行财务收支预算操纵。

1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金〔包括银行〕收支预算。月份提早一周，年度提早一个月编报财务部。