2025年度税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库及答案.docxVIP

2025年度税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在税收风险管理中，以下哪个指标不属于税收遵从风险指标？()

A.纳税人申报异常率

B.纳税人信用等级

C.税收欠缴率

D.税收遵从成本

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中发现纳税人有偷税嫌疑时，可以采取的措施是？()

A.直接对纳税人进行罚款

B.账户冻结

C.质疑通知书

D.立案调查

3.下列哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.法律规定原则

B.依法行政原则

C.公开透明原则

D.税收优惠原则

4.在税收征收管理中，下列哪项行为属于偷税行为？()

A.纳税人未按规定申报纳税

B.纳税人未按规定申报财产

C.纳税人未按规定申报收入

D.纳税人未按规定申报支出

5.税收征管评估的目的是什么？()

A.评估税收征管效率

B.提高税收收入

C.预防税收风险

D.以上都是

6.以下哪项不属于税收征管评估的内容？()

A.税收征管流程

B.税收征管制度

C.税收征管信息化

D.税务人员素质

7.在税收征管评估中，以下哪个指标属于效率指标？()

A.纳税人满意度

B.税收风险指标

C.税收征管成本

D.税收征管效率

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中的职权包括哪些？()

A.税收征收权

B.税务检查权

C.税收处罚权

D.以上都是

9.税收征管评估的最终目的是什么？()

A.提高税收征管水平

B.降低税收风险

C.优化税收服务

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.税收征管评估的主要目的是什么？()

A.提高税收征管效率

B.降低税收风险

C.优化税收服务

D.增加税收收入

11.在税收征管评估中，以下哪些内容属于评估对象？()

A.税收征管流程

B.税收征管制度

C.税务人员素质

D.税收征管信息化

E.纳税人满意度

12.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.偷税

B.逃税

C.抗税

D.税收欺诈

E.纳税人未按时申报

13.税收征管评估的方法包括哪些？()

A.文件审查法

B.案例分析法

C.比较分析法

D.专家调查法

E.统计分析法

14.税收征管评估的结果应用包括哪些方面？()

A.改进税收征管流程

B.完善税收征管制度

C.提升税务人员素质

D.优化税收征管信息化

E.增强纳税人遵从度

三、填空题(共5题)

15.税收征管评估是对税收征管工作的全面分析和综合评价，其主要目的是为了提高税收征管效率和降低税收风险。

16.在税收征管评估中，通常采用的方法包括文件审查、案例分析、比较分析、专家调查和统计分析等。

17.税收征管评估的结果应当用于改进税收征管流程、完善税收征管制度、提升税务人员素质等方面。

18.税收风险管理的核心是识别、评估和控制税收风险，其中识别税收风险是第一步。

19.税收征管评估报告是评估工作的总结，通常包括评估目的、评估方法、评估结果和改进建议等内容。

四、判断题(共5题)

20.税收征管评估是税务部门对自身税收征管工作的自我检查。()

A.正确B.错误

21.税收征管评估的结果可以直接用于对纳税人的税务处罚。()

A.正确B.错误

22.税收风险管理是税收征管评估的核心内容。()

A.正确B.错误

23.税收征管评估的结果不需要对外公开。()

A.正确B.错误

24.税收征管评估只关注税收征管流程的合规性。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述税收征管评估的作用。

26.税收征管评估通常包括哪些步骤？

27.如何提高税收征管评估的质量？

28.税收征管评估与税收风险管理有何关系？

29.税收征管评估报告应包含哪些内容？

2025年度税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】税收遵从成本不属于税收遵从风险指标，它是衡量税收遵从工作投入与产出关系的指标。

2.【答案】D

【解析】税务机关在税务检查中发现纳税人有偷税嫌疑时，应立案调查，不得直接罚款或冻