2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0118）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司首次公开发行股票的持续督导期为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条，主板（含中小板）上市公司持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项B符合主板规定。

下列关于保荐机构内核制度的表述中，正确的是（）。

A.内核机构成员中，合规管理人员不得少于1/3

B.内核机构只需对发行文件的合规性进行审核

C.内核会议表决需全体成员一致通过

D.内核意见无需向中国证监会报告

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十五条，内核机构成员中，合规管理人员不得少于1/3（A正确）；内核需对发行文件的真实性、准确性、完整性进行全面审核（B错误）；内核会议表决需2/3以上成员通过（C错误）；内核意见需作为保荐工作报告的必备内容向中国证监会报告（D错误）。

某公司拟公开发行新股，其最近3年以现金方式累计分配的利润不得少于最近3年实现的年均可分配利润的（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，上市公司公开发行新股需满足“最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%”。选项C正确。

首次公开发行股票时，保荐机构对发行人关联交易的核查重点不包括（）。

A.关联交易的必要性与公允性

B.关联方的认定是否完整

C.关联交易对发行人独立性的影响

D.关联方的历史盈利数据

答案：D

解析：保荐机构核查关联交易的核心是关联方认定完整性（B）、交易必要性与公允性（A）、对独立性的影响（C）。关联方历史盈利数据非核查重点（D错误）。

科创板上市公司向不特定对象发行可转债，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于（）。

A.无要求

B.6%

C.8%

D.10%

答案：A

解析：科创板可转债发行取消了主板“最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%”的要求（《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第十五条），因此选项A正确。

保荐机构应当对发行人的（）进行持续跟踪，及时发表跟踪报告。

A.日常经营活动

B.所有员工变动

C.募集资金使用情况

D.客户投诉记录

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十四条规定，保荐机构需持续跟踪发行人募集资金使用、承诺履行、关联交易等情况并发表报告（C正确），日常经营活动（A）、员工变动（B）、客户投诉（D）非强制跟踪内容。

下列关于保荐代表人注册条件的表述中，错误的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具有3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未受到证券交易所公开谴责

D.通过保荐代表人胜任能力考试

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十条规定，保荐代表人需满足：通过考试（D）、3年以上保荐业务经历（B）、最近3年未受证监会行政处罚（A）、不存在重大违法违规行为。“最近1年未受证券交易所公开谴责”非法定条件（C错误）。

上市公司非公开发行股票，发行对象不超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第五十七条规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（C正确）。

首次公开发行股票时，发行人控股股东、实际控制人持有的股份锁定期为（）。

A.自上市之日起6个月

B.自上市之日起12个月

C.自上市之日起24个月

D.自上市之日起36个月

答案：D

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十九条规定，发行人控股股东、实际控制人持有的股份自上市之日起36个月内不得转让（D正确）。

公司债券受托管理人应当在债券存续期内每年至少召开（）次债券持有人会议。

A.0

B.1

C.2

D.3

答案：A

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第五十五条规定，受托管理人应根据需要召集债券持有人会议，无强制每年召开次数要求（A正确）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在持续督导期间应当履行的职责包括（）。

A.督导发行人建立健全并有效执行内控制度

B.关注发行人日常资金往来

C.核查发行人募集资金使用情况

D.对发行人关联交易发表意见

答案：ACD

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十四条规定，