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某公司财务管理制度之“货币资金管理规定”

第一章总则

为加强公司货币资金的管理，规范货币资金的收付流程，确保货币资金的安全、完整，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。

本规定适用于公司及下属各部门、分支机构的货币资金管理活动。本规定所指货币资金是指公司在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理的基本原则是：严格遵守国家法律法规和相关财经制度；坚持不相容职务分离原则，实行钱账分管；确保货币资金的安全、完整，提高资金使用效率；实行预算管理，合理安排资金收支。

第二章现金管理

现金的使用范围

公司可以在下列范围内使用现金：

职工工资、津贴；

个人劳务报酬；

根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

向个人收购农副产品和其他物资的价款；

出差人员必须随身携带的差旅费；

结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元，若国家有相关调整则随之调整）；

中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述规定的现金使用范围外，公司的其他支出应当通过银行转账结算。

库存现金限额管理

公司应当根据实际情况，与开户银行协商确定库存现金限额，一般以满足公司35天的日常零星开支为限。边远地区和交通不便地区的