资产并购协议基本内容(整理).docVIP

资产并购协议的基本内容

第一节三项资产转让协议的基本内容

由于目标公司的情况不同，所处的行业不同，并购的资产不同，资产并购协议的内容也不尽相同。但是从实务中看，三项资产转让协议大致包括如下内容。

一、前言

前言部分主要用来明确双方签署协议的直接目的是什么。实务中多以“XX公司与XX公司为转让资产，根据《合同法》及有关法规的规定，以协商一致，订立本协议”的字句开宗明义。

二、词语定义

在本协议及附件中下列词语限定如下含义，任何一方不得另外解释或者另外使用：

1．出让方：指在本协议中按照本协议约定出让资产的一方，为XX公司。

2．受让方：指在本协议中按照本协议约定受让资产的一方，为XX公司。

3．一方：本协议一方或者单指出让方或者单指受让方，根据上下文进行判断。

4．双方：本协议中出让方和受让方合称双方。

5．固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，本协议项下转让的固定资产详见双方签署的转让固定资产明细表。

6．土地使用权：指出让方以合法方法从国家取得的利用土地的权利，出让方在本协议中转让的土地使用权详见双方签署的转让土地使用权明细表。

7．知识产权：指出让方拥有的专利权及专利申请权、商标权、著作权、专有技术和商业秘密，以及取水权、排污权、用电指标等一切对企业有用且无形状的资产，出让方在本协议项下转让的知识产权详见双方签署的转让知识产权明细表。

8．在建工程：是指出让方正在进行的各种基本建设工程项下已经形成的资产，且该等资产尚未通过验收，其价值尚未转人企业固定资产管理的资产。

9．出让方债权：指第三人对出让方负有的给付义务和其他义务，在本协出让方转让议项下的债权资产详见双方签署的转让债权明细表。

10．出让方债务：指出让方对第三人负有的给付义务和其他义务，受让方不接受出让方的债务。如果受让方受让出让方的债务，双方应当订立债务转让协议并以书面形式征得债权人的同意，同时双方签署转让负债明细表。

11．出让方的合同：指出让方已经签署生效的但尚未履行或者尚未履行完毕的各种合同、协议和契约。凡是转让的合同双方会订立转让合同协议书，同时双方要征得合同对方的书面同意，并以合同对方的书面同意为转让生效条件。拟转让的合同列表作为本协议的附件。

12．资产移交：指出让方按照本协议的约定向受让方交付转让资产，转让资产自移交时起其所有权、使用权、管理权、收益权转归受让方享有。

13．资产移交日：指双方按照本协议的约定由出让方向受让方移交转让资产的具体日期。

14．资产移交纪要：指转让资产移交日双方签署的说明资产移交情况的文件，其内容大致包括：参加人员、开始时间、结束时间、发生的问题和处理的结果、遗留问题等。

15．转让资产证照变更：指凡是转让资产应当有证书和执照的，全部将其所有权或权利人过户至买方的名下。

16．出让方员工：指在转让资产移交日出让方根据劳动合同仍然在职的员工，对于该等员工受让方没有接收、安置的义务，没有支付解除劳动合同补偿金的义务，但是受让方招聘员工，在同等条件下应当录用与出让方解除劳动合同的员工。

个案的情况不同，交易双方的文化背景不同，因此需要定义的词语也不同，实务者应当根据需要确定解释的词语。

三、资产转让双方

签署本协议，并在本协议出让、受让资产的双方为：

1．出让方：应当写明公司的全称、注册号码、住所、法定代表人的姓名和企业类型等信息。

2．受让方：应当写明投资公司的全称、营业执照号码、住所、法定代表人的姓名、注册资本、实收资本和企业类型等信息。

提示：即使在投资公司采间接并购的情况下，这里的受让方也应当载明投资公司的名称和信息。

四、转让资产

立抵押，投资公司就应当要求出让方在资产转让合同中作出相关的承诺；如果已经发现转让资产中有设立抵押的，根据我们前边讨论的，目标公司（出让方）、投资公司、抵押权人就应当在签署资产转让协议之前以三方协议的方式对抵押资产的转让做出安排。在这种情况下,三方协议将成为签署资产转让协议的前提条件。实务中多将三方协议作为资产转让协议的附件，关于三方协议的内容我们留待本章第三节进行讨论。从实务中看，由于目标公司的资产设立了抵押，转让后无法将证照过户到投资公司名下或者招致抵押权人追及的情况均有，提请实务者在尽职调查阶段多加注意。

4．出让方声明转让资产中无国有资产或国有权益。国有资产是指资产的所有权归国家。国有权益是指国家拥有目标企业的股份。转让资产中包含有国有资产或者包含有国家权益的，不是不能转让，而是其转让的程序或者条件不同。因此，如果出让方在尽职调查阶段未披露目标公司中有国有资产或国有权益，则应当在资产转让合同中载明这一声明条款。如果已知转让资产中包括有国有资产或者国有权益，则资产转让合同无需设立本条款，但应当在资产转让审批程序上依照有关