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广东美的集团空调事业部本部工厂文件

美冷本部字[2002]017号签发人：辛迪平

本部工厂02年经营责任制考核方案

一、经营责任制考核的原那么和思路

强化责任制考核的价值导向作用，通过以利润为中心的指标设置，强化工厂各部门以利润中心和顾客效劳为导向意识；

考核指标的设定强调突出各部门的主营业务，以主营业务流程操纵为核心，建立流程导向的考核机制。

年度经营责任制考核强调利润为先，以可量化的经营绩效指标为主；通过月度工作方案进行的过程操纵，实现对非财务指标及治理目标的考核；

经营责任制考核与?部门费用分解?、?物流索赔链?相结合，共同作为工厂经营绩效操纵的要紧手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据，每半年进行一次评价；部门费用分解和物流索赔链以单项考核直截了当作用于日常营运。

经营责任制考核表达矩阵式治理的思路，主体流程责任单位负责将相应经营指标直截了当下到达分厂。

引进“经营成果奉献共享〞的概念，倡导多创多得的价值看。

经营责任制考核针对各部门治理干部和局部治理骨干进行考核。

8、引进“竞争性收益〞的概念，以经营成果的相对评价代替尽对评价，通过各责任主体之间的竞争性对比确认其所制造的经营成果的真实价值。

二、职能部经营责任制考核指标

依据本部工厂的组织架构和治理职能划分，将治理部、财务部、制造部和工程部纳进2002年度内部经营责任制考核的责任主体，依据各责任主体职责分工的差异性，结合事业部下达的本部工厂经营目标，对各责任主体的考核指标设定如下：

〔一〕制造部：

指标工程

权重

目标值

实际值

得分

备注

内部净利润完成率

60%

2000万元

财务部提供考核数据

生产周期

20%

存货周转率

20%

35次

财务部每月提供考核数据

内部净利润完成率

内部净利润是指到达事业部下达利润目标的根底上产生的节余局部。2002年内部净利润目标为2000万元，每季度考核一次，年终清算。当由于市场变化，事业部内部结算价发生变更时，内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。

内部净利润完成率考核得分=〔销售数量*内部结算价－实际材料本钞票〕/目标内部净利润

其中：内部结算价为事业部下达目标本钞票消化2800万全然利润确定；

实际材料本钞票=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异

生产周期：

以系统订单下达至完工进库时刻计算。由治理部负责提供数据。

2002年的生产周期考核目标为：

内销常规机型7天，特别规机型13天

海外机型23天

存货周转率

存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。2002年存货周转目标为35次。

存货周转率考核得分＝当期耗用材料本钞票/平均库存

〔二〕工程部

指标工程

权重

目标值

实际值

得分

备注

成品抽检合格率

30%

98.5％

品质统括部每月提供考核数据数据

单台故障次数

20％

4.26%

质量整改有效性

20％

96%

单台市场维修费用

30%

1〕成品抽检合格率

成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数

成品抽检合格率考核得分={100-[〔目标值-实际值〕/0.1%]}*30%

2〕单台维修次数

单台维修次数考核得分＝〔1－实际值/目标值〕*100％*100*20％

3〕质量整改有效性

与事业部质量整改目标一致

4〕单台试产维修费用

〔三〕治理部

指标评价工程

权重

目标值

得分

备注

职员满足度

50％

65

由事业部托付咨询公司进行测评

职员平均培训时刻

20％

以?培训效果评估表?进行评价

全员劳动生产率

30％

职员满足度

由事业部聘请咨询公司进行评价。目标值为65分。

职员平均培训时刻

职员平均培训时刻目标值与事业部考核指标相同。

3〕全员劳动生产率=总台数/平均总人数，2002年目标值为较2001年同比提高12%〔剔除新增连接管、部装等工程〕；

〔四〕财务部

指标评价工程

权重

目标值

得分

备注

工厂利润达成率

50％

100%

资金营运利润

30％

500万

存货周转率

20％

35次

工厂利润达成率

由事业部于年终对本部工厂进行考核。

2〕资金营运利润

财务部利用现资金通过预付、内部贷款等方式产生的营运利润。2002年目标为500万元。

3〕存货周转率

存货周转率＝当期材料消耗本钞票/当期平均库存

三、分厂经营责任制考核指标

按矩阵式治理的原那么，由各流程牵头部门负责将相关指标直截了当分解到分厂一级，签订统一的分厂经营责任制。〔分厂经营责任制指标随后另文下发〕

分厂考核指标要紧包括：

指标评价工程

权重

目标值

得分

备注

成品抽检合格率

40%

98.5％

全员劳动生产率

30%

同比12%

生产方案完成率

20%

100%

费用操纵率

10%

100％

成品抽检合格率由工程部工程部进行分解；

全员劳动生产率由治理部在各