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2026年文化传媒司库助理岗位知识与技能考核

一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）

1.文化传媒企业司库管理中，以下哪项不属于司库助理的常规工作范畴？

A.协助编制月度资金收支预测表

B.参与供应商信用评估的初步资料整理

C.直接执行银行授信额度的调整操作

D.协助核对供应商发票与付款凭证的一致性

2.在处理文化传媒行业特有的预付款风险时，司库助理应优先关注以下哪个环节？

A.对账单的电子化归档

B.合同条款中关于付款节点的明确性

C.供应商历史逾期记录的统计

D.银行账户余额的实时监控

3.若文化传媒企业需采购大型影视设备，司库助理在协助申请融资租赁时，需重点核实哪项资料？

A.设备供应商的营业执照复印件

B.设备残值率与租赁期限的匹配性

C.企业近三年的审计报告附注

D.供应商的市场占有率排名

4.在司库管理中，现金池管理对文化传媒企业的核心优势在于？

A.降低银行账户管理成本

B.提高资金使用效率

C.增加闲置资金的投资收益

D.减少税务申报的复杂性

5.若企业需向银行申请信贷额度，司库助理需准备的核心材料不包括？

A.资产负债表及现金流量表

B.合作媒体方的推荐函

C.项目预算书与收入预测模型

D.信用评级机构的评估报告

6.在文化传媒行业，应收账款管理的难点主要在于？

A.付款周期较长

B.逾期风险较高

C.对账工作量大

D.税务抵扣链条复杂

7.若企业采用集中支付系统，司库助理在操作中需确保哪项流程的合规性？

A.供应商开户行信息的准确性

B.付款指令的逐级审批签字

C.资金到账后的对账确认

D.电子回单的及时归档

8.在处理汇率风险时，文化传媒企业常用的对冲工具不包括？

A.远期外汇合约

B.货币互换

C.期权合约

D.货币市场基金

9.若司库系统需对接ERP系统，司库助理需重点关注哪项数据接口的准确性？

A.供应商名称与税号的一致性

B.付款金额与发票金额的匹配性

C.银行账号的格式规范性

D.交易对手的信用等级

10.在文化传媒行业，融资租赁的主要优势在于？

A.税务抵扣更优惠

B.融资成本相对较低

C.信用审查更宽松

D.资产处置更灵活

二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）

1.文化传媒企业司库助理在协助资金集中管理时，需协调的关键部门包括？

A.财务部

B.业务部

C.风险管理部

D.采购部

E.审计部

2.在处理预付款风险时，司库助理可采取的防范措施包括？

A.要求供应商提供履约保证金

B.将付款进度与项目节点挂钩

C.定期进行供应商信用评估

D.优先选择现金支付方式

E.提高合同中违约条款的处罚力度

3.若企业需申请信贷额度，司库助理需准备的核心财务指标包括？

A.流动比率

B.资产负债率

C.利润率

D.现金流量增长率

E.逾期贷款比例

4.在应收账款管理中，司库助理可利用的工具包括？

A.电子对账平台

B.信用保险

C.延期付款协议

D.应收账款保理

E.催收函发送

5.若企业采用集中支付系统，司库助理需关注的核心风险点包括？

A.系统操作权限的合规性

B.供应商账户变更的及时更新

C.大额支付的审批流程

D.电子回单的完整性

E.网络安全防护措施

三、判断题（共10题，每题1分，总计10分）

1.司库助理在处理资金收支预测时，需确保预测数据的准确性，但无需考虑行业季节性波动的影响。（×）

2.在文化传媒行业，应收账款的主要风险在于客户方的经营稳定性。（√）

3.现金池管理的核心优势在于提高闲置资金的投资收益。（×）

4.若企业采用信贷额度，需在授信期内使用完毕，否则银行将取消额度。（×）

5.融资租赁的税务抵扣比直接购买设备更优惠。（√）

6.在集中支付系统中，付款指令需经过财务部、业务部、风控部三重审批。（×）

7.汇率风险对跨国文化传媒企业的影响较小。（×）

8.司库系统与ERP系统的对接需确保数据接口的实时同步。（√）

9.预付款风险主要存在于供应链上游，对下游业务影响较小。（×）

10.应收账款保理可提高企业现金流，但会增加财务费用。（√）

四、简答题（共4题，每题5分，总计20分）

1.简述文化传媒企业司库助理在处理预付款风险时需关注的关键环节。

2.解释现金池管理对文化传媒企业的实际价值。

3.列举三种文化传媒企业常用的融资工具，并说明其适用场景。

4.描述司库助理在协助供应商信用评估时需收集的核心信息。

五、案例分析题（共1题，15分）

案例背景：

某省级影视制作公司（以下简称“公司”）因承接大型电视剧项目，需向合作电视台支付预付款10