工商税务科普知识题库及答案.docVIP

工商税务科普知识题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业营业执照的正本应当放置在（）。

A.企业住所醒目位置B.老板办公室C.财务室D.随意放置

答案：A

2.新成立的企业，首次纳税申报时间是（）。

A.领取营业执照当月B.领取营业执照后30日内

C.税务登记完成次月D.随意时间

答案：C

3.小规模纳税人增值税征收率一般是（）。

A.1%B.3%C.5%D.6%

答案：B

4.企业所得税按（）计征，分月或者分季预缴。

A.年B.季C.月D.半年

答案：A

5.个体工商户不缴纳以下哪种税（）。

A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.印花税

答案：B

6.办理税务登记需要携带的证件不包括（）。

A.营业执照B.法定代表人身份证C.公司章程D.员工名单

答案：D

7.一般纳税人销售货物适用的增值税税率不包括（）。

A.13%B.9%C.6%D.4%

答案：D

8.企业年报的截止日期是每年的（）。

A.3月31日B.4月30日C.5月31日D.6月30日

答案：D

9.税务申报方式不包括（）。

A.网上申报B.电话申报C.邮寄申报D.口头申报

答案：D

10.以下属于流转税的是（）。

A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.房产税

答案：C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.工商注册时需要提交的材料有（）

A.公司章程B.股东身份证明C.注册地址证明D.经营范围说明

答案：ABCD

2.以下属于税务违法行为的有（）

A.偷税B.漏税C.抗税D.骗税

答案：ABCD

3.企业可以选择的纳税申报方式有（）

A.上门申报B.网上申报C.邮寄申报D.代理申报

答案：ABCD

4.增值税专用发票开具要求包括（）

A.项目齐全，与实际交易相符B.字迹清楚，不得压线、错格

C.发票联和抵扣联加盖发票专用章D.按照增值税纳税义务的发生时间开具

答案：ABCD

5.企业所得税的纳税义务人包括（）

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业

答案：ABCD

6.以下哪些属于印花税的应税凭证（）

A.购销合同B.产权转移书据C.营业账簿D.权利、许可证照

答案：ABCD

7.工商变更登记的事项有（）

A.名称变更B.法定代表人变更C.经营范围变更D.注册资本变更

答案：ABCD

8.小规模纳税人可以享受的税收优惠政策有（）

A.月销售额10万元以下（含本数）免征增值税

B.部分地方税种和相关附加减征

C.企业所得税优惠税率

D.增值税即征即退

答案：AB

9.税务登记包括（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记

答案：ABCD

10.以下属于财产税的有（）

A.房产税B.车船税C.城镇土地使用税D.印花税

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.企业只要领取了营业执照就可以开业，无需办理税务登记。（）

答案：×

2.一般纳税人可以转为小规模纳税人。（）

答案：×（特定时期有相关政策可转，一般情况不可）

3.企业所得税的应纳税所得额就是企业的会计利润。（）

答案：×

4.个体工商户不需要进行工商年报。（）

答案：×

5.所有企业都必须设置账簿进行会计核算。（）

答案：√

6.增值税普通发票可以用于抵扣进项税额。（）

答案：×

7.企业注销时，不需要办理税务注销。（）

答案：×

8.小规模纳税人月销售额超过10万元就必须转为一般纳税人。（）

答案：×

9.印花税是对所有合同都征收的一种税。（）

答案：×

10.企业变更法定代表人后，不需要办理税务变更。（）

答案：×

简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业办理工商注册的基本流程。

答案：先确定公司名称、经营范围等，准备注册材料，如公司章程、股东身份证明等。然后在工商登记部门提交申请，审核通过后领取营业执照，刻制印章，最后进行税务登记等后续事项。

2.小规模纳税人和一般纳税人在增值税缴纳上有何区别？

答案：小规模纳