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企业风险管理手册编制指南

一、适用情境与启动条件

企业风险管理手册的编制适用于以下典型场景：

新设企业或业务单元：需建立基础风险管控体系，明确风险边界与应对要求；

战略转型或业务扩张：如进入新市场、推出新产品/服务时，需识别新增风险并制定管控措施；

监管政策更新：如行业监管法规、合规要求发生变化，需同步更新风险管控内容；

内部审计或风险评估发觉问题：针对现有风险漏洞，需通过手册固化改进措施；

管理体系认证需求：如ISO31000、ISO37301等风险管理或合规管理体系认证前的标准化建设。

启动编制前，需保证企业已明确风险管理目标（如“保障运营连续性”“降低合规风险损失”），并获得管理层书面支持，同时成立跨部门编制小组（建议由风控部牵头，涵盖业务、财务、法务、人力资源等部门负责人及骨干）。

二、编制流程与操作步骤

第一步：筹备与规划（1-2周）

明确手册定位与范围：确定手册覆盖的风险领域（如战略、财务、运营、合规、市场、人力资源等）、适用部门（全公司/特定业务线）及生效时间；

制定编制计划：明确各阶段任务、责任人、时间节点及输出成果（如“风险识别清单”“风险评估报告”）；

收集基础资料：包括企业战略文件、现有制度流程、历史风险事件案例、行业风险案例、相关法律法规及监管要求等。

第二步：风险识别（2-3周）

通过多维度方法全面识别风险，保证无遗漏：

方法1：流程梳理法：绘制核心业务流程（如“采购-生产-销售”“研发-立项-上市”），识别各环节潜在风险点（如“供应商资质不足导致质量风险”“研发数据泄露风险”）；

方法2：访谈法：与部门负责人、关键岗位员工（如采购经理、财务主管、车间主任）进行半结构化访谈，知晓实际工作中的风险感知；

方法3：头脑风暴法：组织跨部门研讨会，围绕“战略目标实现可能面临的障碍”“业务开展中的不确定性”等主题展开讨论；

方法4：清单比对法：参考行业风险清单（如国资委《企业全面风险管理指引》附件）、监管机构风险提示等，对比企业现状识别缺失风险。

输出成果：《风险识别清单》（含风险名称、所属领域、涉及部门、风险描述等）。

第三步：风险评估（2周）

对识别出的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行评估，确定风险优先级：

可能性评估标准（示例）：

等级

描述

判断依据（示例）

5（极高）

1年内很可能发生

近3年发生≥2次，或行业普遍存在

4（高）

1-3年内可能发生

近3年发生1次，或类似企业普遍存在

3（中）

3-5年内可能发生

偶尔发生，需关注触发条件

2（低）

5年以上可能发生

极少发生，且需多重条件叠加

1（极低）

几乎不可能发生

无历史案例，且防控措施完善

影响程度评估标准（示例，按“财务损失/声誉损害/合规处罚/运营中断”综合判断）：

等级

描述

示例

5（灾难性）

直接损失≥1000万元，或企业声誉严重受损，或停工≥1个月

重大安全导致停产整顿

4（严重）

直接损失500-1000万元，或行业负面报道，或停工7-30天

核心客户流失导致营收下滑20%

3（中等）

直接损失100-500万元，或区域性负面报道，或停工3-7天

关键设备故障导致生产延误

2（轻微）

直接损失10-100万元，或内部投诉，或停工1-3天

小批量产品质量问题

1（可忽略）

直接损失＜10万元，或无影响，或停工＜1天

办公用品临时短缺

风险等级判定：采用“可能性×影响程度”矩阵（示例），将风险划分为“红（高）、橙（中）、蓝（低）”三级：

红色风险（15-25分）：需立即采取管控措施，管理层重点监控；

橙色风险（8-14分）：需制定专项应对计划，定期评估；

蓝色风险（1-7分）：纳入日常管理，常规监控即可。

输出成果：《风险评估报告》（含风险等级排序、重点关注风险清单）。

第四步：风险应对策略制定（2周）

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

红色风险（高）：优先采用“规避”（如终止高风险业务）、“降低”（如加强技术防护、增加审批环节）策略；

橙色风险（中）：采用“降低”（如优化流程、加强培训）、“转移”（如购买保险、外包非核心风险）策略；

蓝色风险（低）：采用“承受”（保留风险，但需监控）、“控制”（如定期检查、建立预警指标）策略。

输出成果：《风险应对计划表》（明确风险名称、应对策略、具体措施、责任人、完成时限、资源支持）。

第五步：手册内容编写（3-4周）

手册结构需逻辑清晰，兼顾全面性与可操作性，建议包含以下章节：

总则：目的、适用范围、基本原则（如“全面性、重要性、适应性”）、职责分工（明确各部门风险管理职责）；

风险管理组织架构：风险管理委员会（由总经理/分管副总任主任）、风控部（牵头部门）、各部门风险管理员（兼职）；

风险分类与编码规则：按领域（战略、财务、运营等）或流程模块分类，制定唯一风险编码（如“C