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财务实施方案

【篇一：财务工作方案】

财务工作改进方案

为了更好地使公司的财务工作跟上步伐，不致于职责不清，人浮于事，劳苦不均，忙闲不等，造成办事不力，拖拖拉拉，给公司拉后腿，现将财务工作明确分工，这样可以责任分明，使财务工作运转正常，迅速流通，不断进步。

一、会计工作：

1、依法建账，按本公司的经济业务合理正确使用会计科目，根据审核无误的原始单据填制记账凭证，按记账凭证及时、完整地记好每本帐。月底①与每个厂家对账，发现错帐、漏帐及时更正，汇总应付账款余额与汇款金额，为公司领导决策提供有力数据；②与出纳对现金日记账，银行存款日记账，点库存现金填写现金库存表；③与货品管理员对账，做到账账相符，账实相符。

2、认真审核原始单据，严把关，对不符合要求的单据一律退回。（①有无经手人签字；②经济业务内容是否齐全、真实；③填制日期、用途是否合理；④大小写是否一致、对金额涂改的单据不予审核）

3、老员工离职、新员工接库由各店经理及时通知财务，会计人员及时盘点，监交各自账本、大小号单、库存核对表、工服、工牌、员工离职手术等。

4﹑月中旬由出纳或各店经理配合对员工货品进行盘点，抽查账本、大小号单、库存核对表、销售清单、电脑打印的单据，在员工账本上签字，并给员工打分，好的建议公司奖励，对库存不熟、货品乱放、不

摆样，按公司规章制度办理。

5﹑按各店考勤、业绩表（与财务一致）与每月5日造好工资表。（6—9号由经理审核，审核无误后经理签字批准，10号由出纳人员按时核发）

6﹑正确无误核对出明珠超市账务、新世纪账务、员工的月销售金额。7﹑负责核算出活动期间提货卡（购物卡）的发放及收回的数量和金额。8﹑按每月十号之前做完上月的各项工作（记完账、对清账、装订好凭证），继续本月工资。

二、出纳工作：

1﹑凡有收支的业务，由出纳人员办理。如：存取现金、支付货款、上交税金、水电费、电话费、发放工资、销售代金卡等。

2﹑及时与前台收银员对清前台收银员账务，并于次日存入银行。3﹑库存现金限额为2000元，开支在1500元以上上报主管领导，经主管领导批准，方可提取现金。对职工未领工资、保证金、罚款、代金卡及时存入银行。

4﹑应付账款在1000元以上用转账支票或汇款支付，不得用现金支付，不能挪用、贪污公款；不能坐支现金或白条入库；不能签发空头或远期支票；不能超限额库存现金；不能私设小金库；不能该用转账支票而用现金支票；不能出借银行账户。保管好财务印章、现金支票、转账支票、税务发票等。

5﹑每张原始单据经审核人、主管财务经理签字后方可报销，只有一方

签字不能报销，更不能先付款，后补签字。

6﹑及时完整地记好现金日记账、银行存款日记账，按公司的实际情况和业务需要迅速传递单据，与银行对清往来款项，填写银行存款余额调节表。

7﹑月中旬配合会计盘点、考核员工给员工打分，月底打印好销售汇总表，并查货品销售数量及金额，为结转成本作依据，盘点库存现金与会计帐一致，并往库存清单上签字。

8﹑按时输清到货、返货及调动的货品，并和货单、员工抄的单据核对一致，厂方货单及时交给会计做账。

9﹑负责更换各店的发票。（发票更换日期为6月20日，每三个月更换一次。）

三、各店经理得职责：

1、每月的1号早晨上交店营业额报表、员工销售统计表、罚款单、考勤表和月工作总结。（报表清晰、准确、整洁、干净不得涂改）

2﹑每月的29日之前和明珠超市负责人员对清账务，并于每月的29日走清账务。

3﹑前台销售小票于第二天的10：00之前交到财务部，销售小票、收据和员工销售统计上的数据必须一致。（销售小票里面要的是第一联，复印下的那一联留给员工）

4﹑到货、退货和调动的货品抄的大小号单必须和实际数量和货号核对一致，写清日期、店名以及合计数量由各部门经理签字后最迟按第二

为进一步加强全市国税系统财务管理，规范财务收支行为，防范和控制财务运行风险，促进财务管理工作持续、稳定、健康发展，根据《会计法》、《国家税务局系统经费会计制度》、《国家税务局系统行政单位财务管理办法》等文件精神，结合我局实际，就全面推行财务精细化管理制定本方案。

一、指导思想

以科学发展观为统领，以加强财务网络版核算为基础，切实规范全市国税系统财务管理工作，财务管理以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，在实践中狠抓落实，并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。

二、实施目标

通过在全市国税系统实施财务精细化管理，努力实现财务管理工作的“三个转变”，即财务工作从静态核算向动态控制转变，从应付事务向操作规范转变，从管理向服务转变。