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财务印章管理办法

第一条总则

一．为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，特制订本办法。

二．本办法所指财务印章包括企业法定代表人印章、财务专用章、发票专用章、收款专用章及其他财务印章。

三．本办法适用于集团公司。

第二条印章的刻制

一．财务印章刻制申请（附件1），应由财务部门向集团公司行政中心提出，按规定程序和权限批准后，由公司行政中心办理刻印事宜；

二．财务部门为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门（人员）申请和刻制财务印章。

第三条印章的保管

一．财务印章由公司财务部门指定人员负责保管，保管人员收到印章后，必须登记《财务印章保管登记表》（附件2）。财务专用章、法定代表人印鉴原则上由财务负责人（会计）和出纳分别保管，发票专用章、收款专用章和其它财务专用章由财务部门负责人（会计）保管，

二．财务印章必须安全保管，并且经常检查，非经领导同意，保管员不得携章外出；各枚印章专人保管，未经批准，不得相互易手保管。

第四条印章的使用

一．使用财务印章必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务，加盖财务印章时，应位置恰当，端正整洁，图形清晰。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借其他公司。

二．发票专用章、收款专用章在使用时，由保管人亲自加盖，并将发票或收据起止序号进行登记后，发放给收费人员。对使用后的收据应缴旧换新。

三．其他部门因特殊原因（事项）使用财务印章的，必须办理《财务印章使用审批单》（附件3），经公司总经理和财务负责人批准后方可办理，且保管人员必须严格监控印章的使用过程。

四．建立《财务印章使用登记簿》（附件4），登记保管人非正常业务使用印章的每一笔事项，注明印章名称、使用事项、经手人、使用日期、起止时间及其他事项。

第五条印章的交接

一．财务人员调动或者调岗时，须办理印章交接手续，交接财务印章及相关资料。

二．公司财务印章交接书上应记录印章交接的时间、枚数、名称，并在相应位置加盖所交接印章的印模。

第六条印章的更换、废止

一．公司名称变更或印章受损，需要更换财务印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位续办有关业务，并按印章刻制办理公司内部更换申请。

二．停用的印章应及时送交行政中心封存或销毁，个人不得擅自处理。

第七条管理检查

一．公司财务部应切实负起监督检查印章使用管理情况的责任，并将检查结果纳入考核范围。

二．财务部对公司财务印章的保管使用情况的检查每季不得少于2次。

第八条罚则

保管和使用印章的相关人员应恪尽职守，确保真实严格、规范安全地使用印章，有下列情形之一：

履行审核、审查、审批等手续过程中，故意隐瞒真实情况或不完整提供相关资料骗取同意的；

一．未经批准擅自刻制、使用、复制、出借、转借印章的；

二．未按审批用途将印章挪做他用的；

三．未按规定流程申请、审批、登记、移交接交印章的；

四．保管、使用不当，造成印章损毁、遗失或盗用的；

五．未给公司造成损失和不良影响的，给予批评教育；造成不良影响的或直接经济损失的，行政中心给予处理。

第九条附则

一．本办法由公司财务部负责解释、修订。

二．本办法自下发之日起执行。

表4

财务印章使用登记簿

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印章名称

使用事由

经办

日期

起止时间

备注

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