2025年企业合规管理体系建设落地操作课后必考题库(+答案解析).docxVIP

2025年企业合规管理体系建设落地操作课后练习题库(+答案解析)

1.（单选）2024年7月，某央企境外子公司因违反美国FCPA被罚款1.2亿美元。根据《中央企业合规管理办法》，该事件触发的一级合规风险报告时限为：

A.24小时内向集团首席合规官口头报告

B.36小时内向国资委书面报告

C.48小时内向驻外使馆经商处备案

D.72小时内通过集团合规管理信息系统提交专项报告

答案：A

解析：办法第27条规定，重大境外合规事件须在24小时内向集团首席合规官口头报告，并在3日内提交书面报告。

2.（单选）某公司拟上线“AI反洗钱筛查系统”，合规部需首先完成：

A.算法偏见测试

B.数据出境安全评估

C.第三方供应商合规尽调

D.业务场景洗钱风险评估

答案：D

解析：根据《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》，新技术上线前须先完成业务场景风险评估，再推进技术细节。

3.（单选）2025年1月起施行的《公司法》修订草案，将“合规负责人”明确为：

A.董事会下设的专门委员会委员

B.高级管理人员

C.监事会必设岗位

D.公司章程可自主决定是否设置

答案：B

解析：修订草案第154条将合规负责人纳入高级管理人员序列，与财务负责人、董事会秘书并列。

4.（单选）某省国资委对省属企业开展“合规管理体系有效性”评价，评分权重最高的指标是：

A.合规制度完整率

B.合规培训覆盖率

C.合规风险事件整改完成率

D.合规文化测评员工满意度

答案：C

解析：2024版《省属企业合规管理体系有效性评价指南》规定，整改完成率占30%，远高于其余选项。

5.（单选）在ISO37301:2021认证审核中，审核组对“举报系统”最关注的抽样对象是：

A.董事会审计委员会会议记录

B.近12个月已关闭的匿名举报档案

C.合规部年度预算批复

D.合规官述职报告

答案：B

解析：ISO37301第8.3条要求审核组验证举报系统运行有效性，已关闭的匿名举报档案最能反映系统真实运转。

6.（单选）某跨国集团将“第三方合规风险”分为高、中、低三档，其划分标准中必须排除：

A.第三方所在国家清廉指数得分

B.第三方与政府官员的历次往来记录

C.第三方过去五年被行政处罚金额

D.第三方员工年龄结构

答案：D

解析：员工年龄结构与合规风险无统计学显著相关性，属于排除项。

7.（单选）2025年3月，财政部发布《数据资产入表合规指引》，下列哪项支出可资本化为“数据资产”：

A.数据清洗外包费用

B.数据合规治理平台软件采购费

C.数据侵权诉讼赔偿款

D.数据备份磁带采购费

答案：B

解析：指引明确“数据合规治理平台软件采购费”属于可直接归属于数据资产的必要支出。

8.（单选）某公司拟发布《生成式AI使用合规红线》，下列表述最符合《生成式AI管理暂行办法》的是：

A.禁止员工使用任何开源大模型

B.禁止输入涉密会议纪要

C.禁止输出超过1000字的文本

D.禁止在下班后使用AI

答案：B

解析：办法第9条禁止输入国家秘密、商业秘密及个人信息，红线表述应聚焦“输入端”。

9.（单选）在合规管理“三张清单”中，与“岗位合规职责清单”形成闭环的是：

A.合规风险清单

B.合规审查清单

C.合规考核清单

D.合规问责清单

答案：C

解析：2024年国务院国资委培训教材提出“职责考核改进”闭环模型，考核清单直接对应岗位职责。

10.（单选）某港股上市公司拟设立“合规管理委员会”，其章程必须载明：

A.委员会主席须由独立董事担任

B.委员会每年至少召开一次会议

C.委员会决议须经全体董事过半数通过

D.委员会可聘请外部专家列席并投票

答案：A

解析：香港联交所《企业管治守则》C.3.3条规定，合规委员会主席须为独立董事。

11.（多选）下列哪些情形触发“合规一票否决”机制：

A.中标供应商被世界银行列入黑名单

B.新业务模式未通过合规审查即上线

C.合规部预算被削减20%

D.重大合同缺失反腐败条款

E.合规考核结果低于60分

答案：A、B、D、E

解析：2025版《央企合规管理办法实施细则》第41条明确上述四种情形适用一票否决。

12.（多选）关于“合规管理信息化”，下列做法符合财政部《合规管理信息化技术规范》的有：

A.合规系统与财务系统共用同一服务器

B.合规系统日志保存期限不少于10年

C.合规系统权限每季度复核一次

D.合规系统外包运维需通过网络安全审查

E.合规系统数据可明文存储于境外云