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税法的试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.企业增值税的税率一般是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.个人所得税中的专项附加扣除包括哪些？()

A.住房贷款利息、子女教育、赡养老人

B.住房贷款利息、子女教育、大病医疗

C.住房贷款利息、子女教育、继续教育

D.住房贷款利息、子女教育、赡养父母

5.增值税纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

7.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

8.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关查账征收

C.扣缴义务人代扣代缴

D.纳税人自行缴纳

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.新办企业减半征收

B.高新技术企业减免税

C.小型微利企业减免税

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.个人所得税的专项附加扣除包括以下哪些内容？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.赡养老人

D.大病医疗

12.企业所得税的税率有哪些类型？()

A.25%基本税率

B.20%优惠税率

C.15%减半税率

D.10%减半税率

13.企业享受增值税即征即退政策的条件有哪些？()

A.企业符合国家规定的鼓励类产业目录

B.企业提供的应税服务或应税货物属于增值税特定项目

C.企业实行增值税一般纳税人制度

D.企业上一年度增值税应纳税额为正数

14.个人所得税的源泉扣缴包括以下哪些方式？()

A.雇主对员工的工资、薪金所得扣缴

B.金融机构对利息、股息、红利所得扣缴

C.财产转让方对转让所得扣缴

D.税务机关对个人经营所得查账征收

三、填空题(共5题)

15.根据我国《增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务以及______。

16.个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人，其中居民个人是指在中国境内有住所，或者无住所而______。

17.企业所得税的纳税期限通常为______，企业应当按期向税务机关报送纳税申报表。

18.个人所得税的专项附加扣除中，住房贷款利息的扣除标准为每月不超过______元的部分。

19.增值税一般纳税人的认定标准之一是年应税销售额超过______万元。

四、判断题(共5题)

20.小规模纳税人可以自行选择简易计税方法计税，但一旦选择，一个会计年度内不得变更。()

A.正确B.错误

21.企业发生的非货币性资产交换，在计税时应当按照公允价值确认收入。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税期限为每个季度终了之日起15日内向税务机关申报并缴纳税款。()

A.正确B.错误

23.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两种纳税人在税法规定的条件下可以互相转换。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税人是所有在中国境内取得所得的个人和企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：个人所得税中，专项附加扣除的具体内容有哪些？

27.问：企业所得税中，什么是亏损弥补制度？

28.问：增值税纳税人如何进行增值税专用发票的管理？

29.问：个人所得税中，外籍个人在中国境内居住满5年，但未在中国境内居住满183天的，其取得的哪些所得需要缴纳个人所得税？

税法的试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的起征点是3500元。

2.【答案】D

【解析】根据增值税法规定，企业增值税的税率一般是13%。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的税