公司资金管理制度 (二).pdfVIP

资金管理制度

1目的

为加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，维护公司利益，特

制定本制度C

2适用围

本制度适用于公司拥有或控制的现金、银行存款和其他资金的日常管理工

作。

3职责

财务部现金出纳负责现金的日常收付结算、登记现金日记账、现金、票据、

空白收据及有价证券的保管工作，银行出纳负责银行付款的执行与银行存款余额

调节表的编制，资金主管负责银行付款的审核和定期对现金、银行存款进行核对。

4具体内容

4.1现金管理

现金使用围必须符合《现金管理暂行条例》管理，超过现金开支围和现金开

支限额的业务应当通过银行办理转账结算.

4.1.1.1开支围如下：

职工工资、各种工资性津贴；

个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;

支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺

术、体育等各种奖金：

各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

向个人采购物资支付的价款；

出差人员必须随身携带的差旅费；

结算起点（10元）以下的零星支出；

开支限额如下：

工资、工资性津贴劳务报酬、奖金、劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其

他现金支出不得超过30元；

零星采购支出50元；

出差人员必须随身携带的差旅费50元；

其他10兀以下的零星支出,

公司库存现金限额最高不得超过10万元，超过部分及时送存银行,每天将库存现

金送存保卫处，确保资金安全。

4..1.3建立健全现金帐目，及时在现金收付凭证上笠字（打印的纸质凭证和用

友系统中），帐目要日清月结，做到帐款相符:不准用不符合财务制度的凭证顶替

库存现金；不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金；不准利用银行

账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入

储蓄；不准保留账外公款（即小金库）；不准出现未达账项，发生长短款要及时

报告。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工

作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

对取得的现金收入须先入帐，收款后存入银行，不得私设小金库、不得帐外设帐

或截留收入。

资金管应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相

符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

遇临时情况临时由他人代收代付现金的，必须办理交接手续.

4.2银行存款管理

申请开立或变更银行帐户，必须经过财务总监授权批准，财务部每半年度对开户

及使用情况进行清理，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、

撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。

银行存款的收支要严格遵守«支付结算办法,接受银行的监督。各种银行

收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行，经济业务中发生的资金收

付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。派人到外地采

购，其采购款项，必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购C

、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。

银行印鉴中财务专用章由资金管负责保管，私章（除法人代表私章、总经理私

章由公司办公室保管外）由现金出纳负责保管。

公司内部各账户之间的转账以及母子公司之间的转账，由银行出纳填制付款审批

表经资金管签字后方可执行。

通过网上银行支付的款项，必须先由出纳人员根据审核无误的会计凭证录入，再

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