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商务合同审批流程及管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司商务合同的管理，明确合同审批权限与流程，防范合同风险，保障公司合法权益，提高合同管理效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司对外签订的各类商务合同，包括但不限于购销合同、服务合同、合作协议、租赁合同、技术开发合同等。公司内部管理类文件及非商务性质的协议另行规定。

第三条基本原则

合同管理遵循以下原则：

1.合法合规原则：合同内容及签订流程必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。

2.审慎严谨原则：对待合同的起草、审核、签署等各环节，均需保持高度的审慎态度，确保条款严谨，权责清晰。

3.权责对等原则：明确各部门及相关人员在合同管理中的职责与权限，确保责任落实到人。

4.效率与风险平衡原则：在保证合同审批质量、有效控制风险的前提下，优化流程，提高审批效率。

第二章合同审批流程

第四条合同起草与初步审核

1.合同起草：业务部门为合同发起部门，负责根据业务需求起草合同文本。优先使用公司发布的标准合同模板；如无标准模板，或对标准模板进行实质性修改，或使用对方提供的合同文本，均需特别说明理由。

2.业务部门初步审核：合同起草完成后，由业务部门负责人对合同的业务真实性、必要性、交易条件的合理性、对方当事人的基本情况及合作背景等进行初步审核。审核通过后，填写《合同审批表》，连同合同草案及相关背景资料（如对方资质证明、报价单、可行性分析等）一并提交下一环节。

第五条业务部门内部审批

业务部门负责人审核通过后，根据合同的性质、金额及重要程度，按照公司规定的权限，在部门内部履行相应的审批程序。涉及重大或复杂业务的合同，可组织部门内部相关人员进行集体讨论。

第六条法务部门审核

1.业务部门内部审批完成后，将合同草案及《合同审批表》提交法务部门进行专业法律审核。

2.法务部门主要审核合同条款的合法性、合规性、完整性、严谨性，以及风险点的识别与控制措施。重点关注合同主体资格、权利义务、违约责任、争议解决方式、知识产权、保密条款等内容。

3.法务部门应在规定时限内完成审核，并出具明确的审核意见（如“通过”、“修改后通过”、“不通过”）。对于需修改的合同，应具体指明修改意见和理由。

4.业务部门应根据法务部门的审核意见对合同进行修改，并将修改后的版本反馈法务部门复核。如对审核意见有异议，应与法务部门充分沟通协商，必要时可报请上一级领导协调。

第七条财务部门审核

1.法务审核通过（或经修改并复核通过）后，合同提交财务部门审核。

2.财务部门主要审核合同中的付款方式、金额、税务处理、发票开具、财务风险控制等与财务相关的条款，确保符合公司财务管理制度和相关财税法规。

3.财务部门应在规定时限内完成审核，并出具审核意见。业务部门应根据财务部门的审核意见进行相应调整。

第八条最终审批与签署

1.经上述各环节审核通过的合同，根据公司《权责指引》中规定的审批权限，逐级报请相应层级的领导进行最终审批。

2.最终审批人对合同的整体风险及可行性进行把控，签署审批意见。

3.合同经最终审批通过后，方可进行签署。签署人应为公司法定代表人或其授权委托人。授权委托人必须持有有效的《授权委托书》，并在授权范围内签署合同。

4.合同签署应使用公司预留的法定印章或合同专用章。印章管理部门应核对合同审批流程的完整性及签署人的权限后方可盖章。

第三章合同的履行、变更、解除与纠纷处理

第九条合同履行

1.合同签署生效后，业务部门为合同履行的主要责任部门，负责按照合同约定全面、及时履行己方义务，并督促对方当事人履行合同义务。

2.业务部门应建立合同履行跟踪机制，对合同履行过程中的关键节点进行监控，及时发现并处理履行中出现的问题。重要合同的履行情况应定期向相关领导汇报。

3.财务部门应根据合同约定及履行情况办理款项支付、收款等财务手续。

第十条合同的变更与解除

1.如因客观情况发生变化需变更或解除合同的，业务部门应与对方当事人协商，并就变更或解除事项达成书面协议。

2.合同的变更或解除协议，需按照原合同审批流程履行相应的审核和审批手续后方能生效。

3.任何口头形式的变更或解除约定，未经书面确认并履行审批程序前，均不具有法律效力，公司不予认可。

第十一条合同纠纷处理

1.合同履行过程中发生争议或纠纷时，业务部门应首先尝试与对方协商解决。协商不成的，应及时收集相关证据，并向法务部门及公司领导报告。

2.法务部门应根据纠纷情况，提供法律意见，协助业务部门制定处理方案，必要时可代表公司参与调解、仲裁或诉讼活动。

3.纠纷处理过程中，相关部门应积极配合，确保公司合法