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资产清查管理办法

第一章总则

第一条制定目的

为规范学校资产清查工作，加强资产管理，摸清资产家底，保障资产安全完整、合理配置和高效使用，防范资产流失风险，提升资产管理规范化、精细化水平，依据《行政事业性国有资产管理条例》《高等学校国有资产管理办法》等相关法律法规和政策要求，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于学校各类资产清查的组织、实施、审核、汇总、上报、整改、归档及后续管理等相关活动，覆盖学校机关各部门、各二级学院、直属单位、附属单位（以下统称“各单位”）所占有、使用的全部资产。

本办法所称资产，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资、在建工程等各类资产。具体涵盖：货币资金、应收账款、存货、固定资产（房屋建筑物、教学科研设备、办公设备、家具用具、交通工具等）、无形资产（专利、商标、著作权、土地使用权、软件著作权等）、对外投资、在建工程及其他各类资产。

第三条核心定义

（一）资产清查：指学校根据国家相关要求和自身管理需要，对各类资产进行全面清查、盘点、核对、核实，查清资产数量、价值、使用状况、权属关系、分布情况及存在问题，并进行分类整理、汇总分析、整改完善的专项工作。

（二）全面清查：指对学校所有资产、所有单位进行无死角、全覆盖的清查工作，一般按规定周期定期开展。

（三）专项清查：指针对某一类资产、某一特定领域或特定问题开展的针对性清查工作，根据管理需要不定期开展。

（四）资产盘点：指对资产的实物数量、规格型号、存放地点、使用状态等进行实地核对、清点的工作，是资产清查的核心环节。

（五）资产核销：指对清查中发现的盘亏、报废、毁损、闲置且无使用价值、权属不清无法收回等资产，按规定程序审批后，进行账务核销和实物处置的工作。

第四条管理原则

学校资产清查工作坚持“统一领导、分级负责、全面彻底、实事求是、账实相符、权责明确、整改到位、注重长效”的原则，严格落实以下要求：

（一）统一领导，分级负责：实行学校统一领导、资产管理部门归口统筹、各单位具体实施、相关部门协同配合的工作体制，明确各级职责，层层落实责任。

（二）全面彻底，不留死角：清查范围覆盖所有资产类别、所有占有使用单位、所有存放地点，确保资产清查不遗漏、不重复、不走过场。

（三）实事求是，客观公正：如实记录清查结果，准确反映资产真实状况，不隐瞒、不虚报、不篡改清查数据，客观分析存在的问题及原因。

（四）账实相符，账账相符：确保清查过程中实物资产与财务账目、资产台账、权属证明等相关资料核对一致，做到账实、账账、账证、账表相符。

（五）权责明确，全程可控：明确资产清查各环节的责任主体和工作要求，规范工作流程，确保清查工作全程可追溯、可监督。

（六）整改到位，注重长效：针对清查中发现的问题，建立问题台账，明确整改措施、整改时限和责任人，确保整改到位；同时总结经验，完善资产管理长效机制。

第五条管理职责

建立“学校统一领导、资产管理部门统筹、财务部门协同、审计部门监督、各单位具体执行”的资产清查管理机制，明确各方职责，确保清查工作有序高效开展。

（一）学校党委常委会、校长办公会：

1.贯彻执行国家资产清查相关法律法规、政策要求，审定学校资产清查管理办法及相关规章制度；

2.审议批准学校资产清查工作方案、年度清查计划、清查工作总结报告及重大资产核销、处置方案；

3.研究决定资产清查工作中的重大问题，协调解决清查、整改、处置中的重点难点工作；

4.督促相关单位落实资产清查整改责任，审定清查考核结果。

（二）资产清查工作领导小组：

由校长任组长，分管资产管理、财务工作的副校长任副组长，资产管理、财务、审计、人事、教务、科研、基建、后勤、保卫等相关部门负责人为成员，主要职责包括：

1.统筹协调学校资产清查工作，研究制定资产清查工作方案、年度计划和工作细则；

2.组织、指导、监督各单位开展资产清查工作，协调解决清查过程中的具体问题；

3.审核各单位资产清查结果、问题台账及整改方案，汇总编制学校资产清查报告；

4.研究提出资产核销、处置的初步意见，报学校党委常委会、校长办公会审议；

5.组织开展资产清查工作考核，督促各单位落实整改措施。

（三）资产管理部门：

1.负责学校资产清查工作的日常组织、统筹协调和具体实施，起草资产清查管理办法、工作方案及相关细则；

2.建立健全学校资产台账，指导各单位完善资产明细台账，规范资产登记、领用、移交、处置等流程；

3.组织开展资产清查业务培训，指导各单位做好实物盘点、账目核对、数据上报等工作；

4.汇总、审核各单位资产清查数据和报告，编制学校资产清查汇总报告，建立全校资产清查问题台账；

5.牵头负责清查问题的整改督办，指导各单位做好资产核销、处置的相关手续办理；

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